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Guía Fiscal de Préstamos P2P para Inversores del Reino Unido 2026

Cómo grava HMRC los intereses de préstamos P2P en 2026: asignación IFISA de 20.000 £, reglas de autoliquidación, deducción por morosos y plataformas UE. No es asesoramiento fiscal.

By Daniel Brenner, Senior Editor · Updated 2026-05-19

Guía Fiscal de Préstamos P2P para Inversores del Reino Unido 2026

Un recorrido en lenguaje claro sobre cómo grava HMRC los intereses de préstamos entre particulares en 2026 — cubriendo la vía gravable estándar, el envoltorio Innovative Finance ISA, la presentación de autoliquidación, la deducción por morosos y los pasos adicionales que se aplican cuando invierte a través de plataformas con domicilio en la UE.

⚠️ No es asesoramiento fiscal. Este artículo proporciona información general sobre el tratamiento fiscal P2P en el Reino Unido a fecha de 2026. No es asesoramiento fiscal o jurídico personalizado. Las leyes fiscales cambian, los mínimos exentos se revisan anualmente y sus circunstancias individuales determinarán cómo se le aplican las normas. Consulte siempre a un asesor fiscal o contable cualificado del Reino Unido antes de actuar sobre cualquier cosa en esta guía. Todos los tipos, umbrales y plazos específicos deben confirmarse contra la guía actual de HMRC en gov.uk antes de basarse en ellos.

TL;DR

  • Los intereses P2P están sujetos a impuestos en el Reino Unido como rentas del ahorro, declarados a través de la autoliquidación.
  • El Innovative Finance ISA (IFISA) le permite mantener préstamos P2P cualificados dentro de un envoltorio ISA — los intereses están exentos de impuestos hasta su asignación ISA anual de 20.000 £, compartida entre todos sus tipos de ISA.
  • La autoliquidación es obligatoria si sus intereses P2P (combinados con otros ingresos no gravados) le llevan por encima de los umbrales relevantes de declaración. Registrarse antes del 5 de octubre siguiente al ejercicio fiscal, presentar antes del 31 de enero.
  • La deducción por morososestá disponible — puede compensar las pérdidas irrecuperables de préstamos P2P contra los intereses P2P en el mismo ejercicio fiscal, con traslado de las pérdidas no utilizadas hasta cuatro años .
  • Las plataformas de la UE (Mintos, Maclear, EstateGuru, etc.) no tienen su domicilio en el Reino Unido y no son elegibles para IFISA. Los intereses de ellas son rentas de fuente extranjera, declaradas por separado, y pueden implicar deducción por impuesto extranjero.

📊 Selección del Editor de CrowdIndex: Maclear es nuestra plataforma P2P europea mejor clasificada con la posición #1 (Puntuación 9,2/10). Nota: las plataformas con domicilio en la UE como Maclear pueden tener un tratamiento fiscal distinto para los residentes del Reino Unido que las plataformas con domicilio en el Reino Unido — no pueden envolverse en un IFISA, y los intereses se declaran como rentas de fuente extranjera. Consulte siempre a un asesor fiscal del Reino Unido antes de asumir que un tratamiento específico se aplica a su situación.

1. Cómo se Gravan los Intereses P2P del Reino Unido

En el Reino Unido, los intereses que obtiene de los préstamos entre particulares son tratados por HMRC (His Majesty’s Revenue and Customs — la autoridad fiscal del Reino Unido) como rentas del ahorro. Esto los sitúa en la misma categoría amplia que los intereses bancarios, los intereses de building society y la mayoría de los pagos de cupón de bonos — pero con algunas reglas específicas de P2P superpuestas.

Qué significa esto en la práctica:

  • Los intereses tributan a su tipo marginal del impuesto sobre la renta.Los contribuyentes de tipo básico pagan el 20 %, los de tipo superior el 40 % y los de tipo adicional el 45 % . El tipo que se aplica viene determinado por su renta total imponible del año, no solo por los intereses P2P.
  • La Asignación Personal para el Ahorro (PSA)otorga a la mayoría de los contribuyentes una banda libre de impuestos sobre las rentas del ahorro antes de que se deba ningún impuesto. Los contribuyentes de tipo básico normalmente obtienen los primeros 1.000 £ de intereses del ahorro libres de impuestos, los de tipo superior los primeros 500 £, y los de tipo adicional 0 £ . Los intereses P2P cuentan para esta asignación.
  • Los intereses tributan cuando se le pagan o acreditan, no cuando se origina el préstamo subyacente. Si reinvierte los intereses automáticamente a través de la función AutoInvest de una plataforma, siguen siendo gravables en el año en que se acreditaron — incluso si nunca los retiró a su cuenta bancaria.
  • No hay deducción fiscal automática en origen. A diferencia de las rentas del trabajo (que se gravan a través del PAYE), las plataformas P2P no deducen el impuesto del Reino Unido antes de pagar los intereses. Usted es responsable de declararlos por su cuenta.

La combinación de esos cuatro puntos produce la obligación de declaración titular: si sus intereses totales del ahorro (P2P más bancarios más cualquier otra renta del ahorro no gravada) superan su Asignación Personal para el Ahorro, debe impuestos sobre el exceso, y HMRC espera que lo declare a través de la autoliquidación.

Hay una excepción importante a toda esta estructura: los intereses obtenidos dentro de un Innovative Finance ISA. Esa es la siguiente sección.

2. El Innovative Finance ISA (IFISA) — Inversión P2P Libre de Impuestos

El Innovative Finance ISA, normalmente abreviado IFISA, es el envoltorio fiscal del Reino Unido diseñado específicamente para los préstamos entre particulares. Se introdujo en abril de 2016 para situar los préstamos P2P en la misma base libre de impuestos que los ahorros en efectivo y las inversiones en acciones mantenidas dentro de un ISA. Los intereses obtenidos sobre préstamos P2P cualificados mantenidos dentro de un IFISA están libres del impuesto sobre la renta del Reino Unido — sin cálculo de la Asignación Personal para el Ahorro, sin línea de autoliquidación para esos intereses, sin responsabilidad ante HMRC sobre la renta en sí.

Elegibilidad y límites clave:

  • La asignación anual de ISA es de 20.000 £para el ejercicio fiscal 2025/26 , y estácompartida entre todos sus tipos de ISA. Si pone 15.000 £ en un ISA de acciones en el mismo año, solo puede poner 5.000 £ en su IFISA antes de alcanzar el tope.
  • La plataforma debe estar autorizada por la FCA como gestora de ISA. No todas las plataformas P2P del Reino Unido ofrecen un envoltorio IFISA — la propia plataforma debe estar aprobada por HMRC como gestora de ISA autorizada, además de estar autorizada por la FCA como prestamista entre particulares. Compruebe siempre en la propia página de divulgación de la plataforma que tienen ambas autorizaciones antes de asumir la elegibilidad para IFISA.
  • Debe ser residente del Reino Unido a efectos fiscales para abrir y contribuir a un IFISA. Los no residentes no pueden contribuir, y si deja el Reino Unido a mitad de un ejercicio fiscal, las reglas se endurecen.
  • Solo un IFISA por ejercicio fiscal para contribuciones.Puede mantener IFISAs de ejercicios fiscales anteriores en múltiples proveedores, pero en cualquier ejercicio fiscal dado solo puede hacer nuevas contribuciones a un único IFISA. (Las reglas se han ajustado en los últimos años — sobre las últimas reglas de flexibilidad ISA en el momento de la inversión.)
  • Las transferencias de ISAs existentes no cuentan contra su asignación anual. Puede transferir fondos de un ISA en efectivo, ISA de acciones u otro IFISA existente a un nuevo IFISA sin afectar a su nuevo límite de contribución de 20.000 £ para el año — siempre que siga el proceso formal de transferencia ISA a través del proveedor receptor.

Qué NO es elegible para IFISA:

  • Plataformas P2P con domicilio en la UE. Ninguna plataforma europea regulada bajo las reglas de Sociedad de Inversión MiFID II, autorización ECSP o SRO suizo puede mantenerse dentro de un IFISA del Reino Unido — no están en el registro de gestoras ISA de la FCA. Esto incluye CrowdIndex-Mintos (MiFID II IF letona), Maclear (SRO suizo PolyReg), CrowdIndex-EstateGuru (ECSP estonia), CrowdIndex-Capitalia (ECSP letona), CrowdIndex-InRento (ECSP lituana) y todas las demás plataformas que cubrimos en CrowdIndex.
  • Crowdfunding de capital y productos no garantizados de alto riesgo que quedan fuera de la definición de HMRC de acuerdos P2P cualificados o valores basados en deuda elegibles para ISA.
  • Préstamos originados fuera del perímetro de la FCA, incluso si se comercializan en el Reino Unido.

En la práctica esto significa: para los inversores del Reino Unido que quieren rentas P2P libres de impuestos, la vía IFISA está restringida a plataformas con domicilio en el Reino Unido y autorizadas por la FCA — un universo mucho más pequeño que las plataformas de la UE cubiertas en CrowdIndex. La compensación es real: mejor tratamiento fiscal frente a una elección de plataformas más amplia, mayores rentabilidades y la variedad regulatoria cubierta en P2P-Regulation-Explained.

3. Requisitos de Declaración por Autoliquidación

Si sus intereses P2P no están protegidos dentro de un IFISA, casi con seguridad necesita declararlos a través de la autoliquidación. Así funciona en la práctica.

Cuándo se requiere la autoliquidación:

Generalmente necesita registrarse para la autoliquidación y presentar una declaración si algunade las siguientes se aplica :

  • Sus rentas totales no gravadas del ahorro y la inversión (incluidos los intereses P2P) superan su Asignación Personal para el Ahorro del año.
  • Recibe alguna renta extranjera, incluidos los intereses de plataformas P2P de la UE — incluso unos pocos euros.
  • Tiene otras razones para presentar una declaración (rentas de autoempleo, rentas de alquiler, ganancias de capital por encima del importe anual exento, renta total por encima del umbral del tipo superior, etc.).
  • HMRC le ha pedido anteriormente que presente una declaración.

Si no está seguro de si necesita presentar, HMRC publica una herramienta de auto-comprobación en gov.uk. En caso de duda, regístrese — las sanciones por no registrarse y presentar son mayores que el coste de presentar una declaración nula innecesaria.

Los plazos clave:

  • Regístrese para la autoliquidación antes del 5 de octubresiguiente al final del ejercicio fiscal en el que necesita presentar por primera vez . (Los ejercicios fiscales del Reino Unido van del 6 de abril al 5 de abril.)
  • Presente su declaración online de autoliquidación antes del 31 de enerosiguiente al final del ejercicio fiscal . Así, para el ejercicio fiscal 2025/26 (que termina el 5 de abril de 2026), el plazo de presentación online es el 31 de enero de 2027.
  • Pague cualquier impuesto debido antes del 31 de enerotambién . Las sanciones por presentación tardía comienzan en 100 £ y escalan; los intereses por pago tardío se devengan diariamente.

Qué declarar:

Para cada plataforma P2P que utilice durante el ejercicio fiscal, necesitará:

  • El total de intereses brutos recibidos o acreditados durante el ejercicio fiscal — incluso los importes reinvertidos que nunca salieron de la plataforma.
  • Cualquier pérdida por morosos para la que pretenda reclamar deducción (cubierta en la siguiente sección).
  • Para plataformas de la UE: los intereses brutos en la moneda original, el equivalente en GBP en la fecha de recepción (HMRC publica tipos de cambio medios mensuales si no quiere usar tipos al contado) y cualquier retención fiscal extranjera deducida en origen.

La mayoría de plataformas publican un extracto fiscal anual o una exportación de transacciones que agrega esto por usted. Descárguelo, conserve una copia con sus registros fiscales y concílielo contra sus propios registros de cartera antes de basarse en ello — se sabe que las exportaciones fiscales de las plataformas omiten intereses reinvertidos o declaran incorrectamente los pagos de recuperación como intereses nuevos.

Dónde va en la declaración:

  • Los intereses P2P de fuente del Reino Unido normalmente van en la sección de ahorro e inversionesde la declaración principal SA100, o las páginas suplementarias SA101 si corresponde .
  • Los intereses P2P de fuente extranjera (plataformas UE) van en las páginas suplementarias SA106 de rentas extranjeras, con una entrada separada por país de origen .
  • Las reclamaciones de deducción por morosos tienen una casilla específica — véase la sección 4.

4. Impago y Recuperación: Deducción por Morosos

Cuando un prestatario P2P impaga y su préstamo se vuelve irrecuperable, HMRC le permite reclamar la deducción por morosos — compensando la pérdida contra las rentas por intereses P2P a efectos fiscales. Sin esta deducción, podría acabar pagando impuestos sobre los intereses brutos soportando la pérdida económica completa del principal, que es el tipo de asimetría que HMRC introdujo la deducción específicamente para abordar.

Cómo funciona la deducción:

  • Las pérdidas en préstamos P2P cualificados pueden compensarse contra sus rentas por intereses P2P en el mismo ejercicio fiscal. Si sus intereses P2P del año son de 2.000 £ y tiene 600 £ de pérdidas cualificadas por morosos, paga impuestos sobre 1.400 £ de renta P2P neta.
  • Las pérdidas no utilizadas pueden trasladarse y compensarse contra los intereses P2P en ejercicios fiscales futuros, generalmente hasta cuatro años. Si sus pérdidas por morosos en un año superan sus intereses P2P en ese año, el exceso no desaparece — traslada la parte no utilizada.
  • Las pérdidas no pueden compensarse contra otros tipos de renta — solo intereses P2P. Están aisladas para la clase de activo.
  • La pérdida debe ser sobre un acuerdo P2P cualificado— generalmente un acuerdo de préstamos entre particulares regulado por la FCA. Las pérdidas en instrumentos no cualificados (crowdfunding de capital, plataformas no autorizadas, préstamos de fuente UE donde el acuerdo no cumple los criterios de P2P cualificado del Reino Unido) se tratan bajo reglas diferentes y puede que no sean reclamables bajo esta deducción en absoluto .

Cuándo cuenta un préstamo como “irrecuperable”:

Esta es la parte que atrapa a la gente. Un préstamo en mora no es automáticamente irrecuperable. La posición de HMRC es generalmente que puede reclamar la pérdida solo cuando:

  • El prestatario ha sido sometido a procedimientos formales de recuperación, y
  • Hay una expectativa razonable de que el préstamo no se devolverá, o ha sido formalmente dado de baja por la plataforma.

Los préstamos en recuperación activa — donde la plataforma sigue persiguiendo la ejecución de garantías, acciones judiciales o la negociación con el prestatario — normalmente aún no cualifican. Un préstamo marcado como “en impago” en el panel de una plataforma tampoco es automáticamente irrecuperable a efectos fiscales; compruebe el estatus formal de baja de la plataforma y la opinión de su propio asesor fiscal sobre los hechos específicos.

Si la recuperación más tarde se materializa en un préstamo sobre el que ya ha reclamado la deducción, debe añadir el importe recuperado de nuevo a sus rentas P2P imponibles en el año de la recuperación — la deducción no es permanente si la pérdida se revierte.

Mantenimiento práctico de registros:

Conserve, por plataforma, por ejercicio fiscal:

  • Una lista de cada préstamo que entró en impago o recuperación durante el año.
  • La actualización de estatus formal de la plataforma sobre cada uno (en recuperación / formalmente dado de baja / parcialmente recuperado).
  • El principal pendiente en el punto de la baja.
  • Cualquier pago de recuperación posterior y sus fechas.

La mayoría de plataformas con domicilio en el Reino Unido pueden producir un resumen “elegible para deducción por morosos” a petición. Las plataformas de la UE normalmente no pueden — necesita construirlo usted mismo a partir del historial de transacciones préstamo por préstamo.

5. Plataformas UE e Impuestos del Reino Unido: Reglas de Rentas Extranjeras

La mayoría de las plataformas que cubrimos en CrowdIndex tienen su domicilio en la UE — CrowdIndex-Mintos en Letonia, Maclear en Suiza, CrowdIndex-EstateGuru en Estonia, CrowdIndex-Capitalia en Letonia, CrowdIndex-Profitus en Lituania, y así sucesivamente. Para los residentes del Reino Unido, los intereses de estas plataformas son rentas de fuente extranjera, lo que implica algunos pasos adicionales en comparación con una plataforma con domicilio en el Reino Unido.

Los puntos principales:

  • Los intereses P2P extranjeros se declaran en las páginas SA106 de rentas extranjerasde su declaración de autoliquidación , con una línea separada por país de origen.
  • Declara los intereses brutos en GBP, convertidos de la moneda original al tipo de cambio apropiado. HMRC acepta tanto tipos al contado en la fecha de cada transacción como los propios tipos medios mensuales de HMRC publicados en gov.uk.
  • Las plataformas de la UE NO son elegibles para IFISA. Ninguna plataforma P2P con domicilio en la UE está en la lista aprobada de gestoras ISA de la FCA. No hay forma de envolver los intereses P2P de la UE en un envoltorio libre de impuestos del Reino Unido — cada euro que obtiene en una plataforma de la UE está sujeto a impuestos en el Reino Unido si es residente del Reino Unido.
  • Las ganancias y pérdidas por divisas sobre el principal subyacente normalmente no están separadamente gravadaspara los préstamos P2P minoristas — pero los hechos específicos importan, y las carteras suficientemente grandes pueden producir una respuesta distinta .

Retención fiscal y crédito por impuesto extranjero:

Algunas jurisdicciones de la UE deducen una retención fiscal en origen sobre los intereses pagados a no residentes. El tipo y aplicabilidad dependen del país, la estructura de la plataforma y cualquier convenio de doble imposición entre ese país y el Reino Unido. Cuando se ha deducido retención fiscal en origen sobre sus intereses P2P, normalmente puede reclamar la deducción por impuesto extranjerocontra su responsabilidad fiscal del Reino Unido sobre la misma renta — evitando que los mismos intereses tributen dos veces .

La mecánica:

  • La plataforma deduce la retención fiscal (si corresponde) y le paga los intereses netos.
  • Declara los intereses brutos en GBP en su declaración del Reino Unido.
  • Reclama la deducción por impuesto extranjero por el impuesto extranjero pagado, hasta el importe del impuesto del Reino Unido que de otro modo se devengaría sobre la misma renta.
  • La deducción reduce su factura fiscal del Reino Unido — no es una devolución del impuesto extranjero.

Si la retención fiscal se aplica realmente depende de la plataforma y la jurisdicción. Muchas plataformas P2P de la UE se han estructurado para pagar intereses brutos sin deducción en origen — común con plataformas con licencia letona y lituana — en cuyo caso no hay impuesto extranjero que acreditar, y el importe completo tributa en el Reino Unido a su tipo marginal.

Esta es precisamente el tipo de área donde la respuesta correcta depende de los detalles: su estatus de residencia, la estructura jurídica de la plataforma, el país de origen y el convenio de doble imposición aplicable. Consiga que un asesor fiscal del Reino Unido revise su mezcla específica de plataformas antes de asumir que se aplica un tratamiento particular.

Deducción por morosos en préstamos de la UE:

Las reglas de préstamo cualificado en la sección 4 generalmente requieren que el acuerdo de préstamo sea un acuerdo P2P regulado por la FCA del Reino Unido. Las pérdidas en préstamos P2P de fuente UE normalmente no cualifican para la deducción estándar por morosos P2P del Reino Unido— pueden tratarse bajo reglas diferentes con resultados diferentes (a menudo menos generosos). Esta es una de las razones prácticas por las que los inversores del Reino Unido que usan plataformas de la UE deben mantener registros limpios préstamo por préstamo: la recuperabilidad fiscal de las pérdidas está más restringida.

6. Recursos de HMRC y Guía Oficial

Las fuentes autorizadas para los tipos, umbrales y cambios de normas actuales están en gov.uk. Antes de presentar o de cambiar su estrategia de asignación P2P, consulte estas directamente:

Para cualquier cosa más allá de lo básico — particularmente cualquier cosa que implique múltiples plataformas, fuentes UE, procedimientos de recuperación o carteras mayores — contrate a un asesor fiscal del Reino Unido cualificado. El coste de una consulta de una hora con un asesor fiscal colegiado es pequeño comparado con las sanciones por presentar incorrectamente, y la complejidad de mezclar IFISA del Reino Unido, no-IFISA del Reino Unido y rentas P2P de fuente extranjera UE en una sola declaración es exactamente donde el asesoramiento profesional se paga por sí mismo.

7. Preguntas Frecuentes

¿Tengo que pagar impuestos sobre los intereses P2P en el Reino Unido?Sí, a menos que los intereses se obtengan dentro de un Innovative Finance ISA (IFISA). Fuera de un IFISA, los intereses P2P están sujetos a impuestos como rentas del ahorro a su tipo marginal del impuesto sobre la renta, tras cualquier Asignación Personal para el Ahorro que tenga disponible. Los intereses bancarios, los intereses de building society y la mayoría de otros intereses del ahorro cuentan para la misma asignación, por lo que la respuesta práctica depende de su renta total no-ISA del ahorro del año .

¿Cuál es el límite de contribución IFISA para 2025/26? El Innovative Finance ISA comparte la asignación global anual de ISA de 20.000 £, repartida entre ISAs en efectivo, ISAs de acciones, IFISAs y Lifetime ISAs combinados. No puede contribuir más de 20.000 £ entre todos los tipos de ISA en un solo ejercicio fiscal, independientemente de cómo lo divida entre ellos. Las reglas de ISA se han actualizado en los últimos años — confirme la posición actual en gov.uk antes de contribuir.

¿Puedo mantener Mintos, EstateGuru o Maclear en un IFISA? No. El envoltorio IFISA solo está disponible con gestoras ISA del Reino Unido autorizadas por la FCA, y ninguna plataforma con domicilio en la UE — incluidas CrowdIndex-Mintos (Letonia), CrowdIndex-EstateGuru (Estonia), Maclear (Suiza), CrowdIndex-Capitalia (Letonia) o CrowdIndex-InRento (Lituania) — aparece en ese registro. Los inversores del Reino Unido que usan plataformas de la UE pagan el impuesto sobre la renta del Reino Unido sobre los intereses a su tipo marginal, sin escudo ISA disponible. Esta es la compensación titular: las plataformas UE ofrecen una elección más amplia y a menudo rentabilidades mayores, pero no puede envolverlas libres de impuestos.

¿Cómo declaro los intereses P2P en mi declaración fiscal del Reino Unido?Los intereses P2P de fuente del Reino Unido van en la sección de ahorro e inversiones de la declaración principal SA100. Los intereses P2P de fuente extranjera (cualquier plataforma UE) van en las páginas suplementarias SA106 de rentas extranjeras, con una línea separada por país de origen. Declara los intereses brutos en GBP, convertidos al tipo de cambio apropiado, y reclama la deducción por impuesto extranjero por cualquier retención fiscal deducida en origen . Regístrese para la autoliquidación antes del 5 de octubre siguiente al primer ejercicio fiscal que necesite presentar, y presente su declaración antes del 31 de enero.

¿Qué pasa si mi préstamo P2P impaga — puedo reclamar deducción fiscal sobre la pérdida? Sí, para acuerdos de préstamo P2P del Reino Unido cualificados regulados por la FCA. La deducción por morososle permite compensar las pérdidas P2P irrecuperables contra las rentas por intereses P2P en el mismo ejercicio fiscal, con traslado de pérdidas no utilizadas hasta cuatro años . La pérdida debe ser sobre un préstamo formalmente dado de baja o genuinamente irrecuperable — los préstamos aún en recuperación activa normalmente aún no cualifican. Las pérdidas en préstamos de fuente UE pueden no cualificar para esta deducción específica y normalmente se tratan bajo reglas diferentes (menos generosas), así que mantenga registros limpios préstamo por préstamo y consulte a un asesor fiscal del Reino Unido si tiene morosos materiales en plataformas UE.

8. Conclusión

El tratamiento fiscal P2P del Reino Unido es más matizado de lo que parece a primera vista, pero sigue una forma clara una vez que la traza. Los intereses están sujetos a impuestos como rentas del ahorro a su tipo marginal, excepto dentro de un IFISAdonde están libres de impuestos hasta su asignación anual de ISA de 20.000 £ .La autoliquidación es obligatoria si sus rentas no gravadas del ahorro superan su Asignación Personal para el Ahorro, y los plazos son firmes. La deducción por morosos suaviza el golpe en los impagos P2P cualificados del Reino Unido. Las plataformas UE quedan fuera del sistema IFISA — elección más amplia y a menudo rentabilidades mayores, pero sin escudo fiscal del Reino Unido, y puede que la deducción por morosos no esté disponible.

Para los inversores del Reino Unido que construyen una cartera P2P: el IFISA debería llenarse primero con cualquier plataforma con domicilio en el Reino Unido autorizada por la FCA que se adapte a su perfil de riesgo — el ahorro fiscal compone significativamente a lo largo de los años. Las plataformas UE pueden desempeñar un papel complementario en el extremo de mayor rendimiento de la cartera, pero deben dimensionarse con el rendimiento después de impuestos en mente, no el rendimiento bruto titular. Un rendimiento bruto del 14 % en la UE gravado al tipo superior (40 %) es un rendimiento neto del 8,4 % antes de cualquier moroso — más cerca de una plataforma regulada del Reino Unido dentro de un IFISA de lo que sugiere el número titular.

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⚠️ No es asesoramiento fiscal — recordatorio final. Este artículo proporciona información general sobre el tratamiento fiscal P2P del Reino Unido a fecha de 2026. No es asesoramiento fiscal o jurídico personalizado. Las leyes fiscales cambian. Las asignaciones y tipos son revisados anualmente por HM Treasury y HMRC. Sus circunstancias individuales — estatus de residencia, renta total, tipo marginal, mezcla de plataformas, posición conforme al convenio — determinarán cómo se le aplican las normas en realidad. Consulte a un asesor fiscal o contable colegiado del Reino Unido cualificadoantes de basarse en cualquier cosa en esta guía para presentaciones reales o decisiones de asignación de inversión. Todos los tipos, umbrales, plazos y deducciones específicos marcados deben confirmarse contra la guía actual de HMRC en gov.uk en el momento en que actúe.

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