Guide fiscal du prêt P2P pour les investisseurs allemands 2026
Un parcours en langage simple sur la façon dont les rendements des plateformes de prêt P2P sont taxés en Allemagne — Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, le Sparerpauschbetrag (abattement annuel exonéré d’impôt), et comment déclarer les revenus de plateformes étrangères sur l’Anlage KAP.
⚠️ PAS un conseil fiscal. Ce guide est une information éditoriale uniquement, écrite pour un public général de particuliers. Le droit fiscal allemand est véritablement complexe, le traitement des revenus P2P peut varier selon la structure de la plateforme (intérêts vs cession de créances vs participation aux bénéfices), et les taux et abattements changent. Consultez un Steuerberater (conseiller fiscal) qualifié pour votre situation spécifique avant de déclarer. CrowdIndex n’est pas un conseiller fiscal.
TL;DR
- Les intérêts de prêt P2P perçus par un résident fiscal allemand sont normalement traités comme Kapitaleinkünfte (revenus du capital) sous le §20 de la Loi allemande sur l’impôt sur le revenu (Einkommensteuergesetz, EStG).
- Le taux d’imposition est le Abgeltungsteuer forfaitaire de 25 % sur les intérêts bruts, plus le Solidaritätszuschlag (« Soli ») à 5,5 % du montant de l’Abgeltungsteuer, plus le Kirchensteuer(impôt d’église) à 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) ou 9 % (reste de l’Allemagne) du montant de l’Abgeltungsteuer si vous êtes enregistré comme membre d’une communauté religieuse prélevant l’impôt.
- Un Sparerpauschbetrag (abattement forfaitaire de l’épargnant) de 1 000 € par déclarant célibataire / 2 000 € par couple en imposition communepour 2026 exonère entièrement la première tranche de revenus du capital de l’impôt.
- La plupart des banques allemandes et courtiers agréés en Allemagne retiennent l’Abgeltungsteuer à la source. Les plateformes P2P étrangères (lettones, lituaniennes, estoniennes, irlandaises, suisses) ne le font généralement pas. Vous êtes responsable de déclarer ces revenus vous-même sur Anlage KAP de votre déclaration de revenus allemande.
- Si le pays étranger retient l’impôt sur les intérêts à la source, vous pouvez généralement réclamer un crédit d’impôt étranger (Anrechnung) contre votre Abgeltungsteuer allemande sous §32d Abs. 5 EStG, jusqu’à la limite fixée dans la convention de double imposition pertinente.
- Les pertes en cas de défaut sur prêts P2P sont traitées comme des pertes de revenus du capital et peuvent compenser d’autres revenus du capital — mais uniquement dans le panier §20 EStG, avec des restrictions spécifiques de compensation des pertes qui ont changé plusieurs fois depuis 2020. Obtenez un conseil sur ce point spécifique.
⚠️ Disclaimer. Ceci est une information éditoriale, pas un conseil fiscal. Les taux, abattements et règles de déclaration changent avec chaque Jahressteuergesetz. Vérifiez toujours auprès des directives actuelles du Bundesfinanzministerium et du Finanzamt, et consultez un Steuerberater pour votre situation personnelle.
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1. Impôt allemand sur les rendements P2P — Mécanique de l’Abgeltungsteuer
En Allemagne, le système d’impôt sur le revenu divise les revenus en sept catégories (Einkunftsarten). Les revenus du capital — intérêts, dividendes, certains types de revenus d’investissement — relèvent du §20 EStG (Einkommensteuergesetz). Pour la plupart des investisseurs particuliers, cette catégorie est taxée non pas au taux progressif personnel, mais à un impôt forfaitaire appelé Abgeltungsteuer, introduit en 2009.
Le taux principal de l’Abgeltungsteuer est de 25 % sur le montant brut des intérêts. En plus de cela, vous payez :
- Solidaritätszuschlag (Soli) à 5,5 % du montant de l’Abgeltungsteuer lui-même (pas 5,5 % des intérêts — 5,5 % des 25 % d’impôt). Cela signifie un supplément effectif d’environ 1,375 points de pourcentage des intérêts bruts. Le Soli a été substantiellement réduit pour l’impôt sur le revenu ordinaire en 2021, mais il s’applique toujours en totalité à l’Abgeltungsteuer sur les revenus du capital.
- Kirchensteuer (impôt d’église) à 8 % en Bayern et Baden-Württemberg, ou 9 % dans le reste de l’Allemagne, à nouveau calculé sur le montant de l’Abgeltungsteuer — mais uniquement si vous êtes enregistré comme membre d’une communauté religieuse prélevant l’impôt (catholique, protestante, communauté juive, etc.). Si vous êtes konfessionslos (sans affiliation religieuse enregistrée), aucun Kirchensteuer n’est dû.
Ainsi, l’imposition totale effective sur chaque 100 € d’intérêts P2P bruts, pour quelqu’un au-dessus du Sparerpauschbetrag, ressemble à ceci :
| Composant | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Intérêts bruts | — | 100,00 € |
| Abgeltungsteuer | 25 % × 100 € | 25,00 € |
| Solidaritätszuschlag | 5,5 % × 25 € | 1,375 € |
| Kirchensteuer (si Land 9 %) | 9 % × 25 € | 2,25 € |
| Impôt effectif | avec Kirchensteuer | 28,625 € |
| Impôt effectif | sans Kirchensteuer | 26,375 € |
| Net après impôt | avec Kirchensteuer | 71,375 € |
| Net après impôt | sans Kirchensteuer | 73,625 € |
Le taux forfaitaire de 25 % est véritablement un avantage pour les hauts revenus — si votre taux marginal personnel est de 42 % ou 45 %, payer 25 % sur les revenus du capital représente une économie significative. Pour les revenus plus modestes dont le taux marginal est inférieur à 25 %, il existe une option spéciale appelée Günstigerprüfung (vérification de la favorabilité) : vous pouvez demander au Finanzamt de taxer vos revenus du capital à votre taux marginal inférieur. L’administration fiscale fait le calcul automatiquement lorsque vous cochez la case pertinente sur Anlage KAP.
Important : l’Abgeltungsteuer s’applique aux intérêts. Si la structure économique d’une plateforme P2P paye techniquement quelque chose d’autre que des intérêts — par exemple, des participations aux bénéfices, des rendements de cession de créances ou des distributions de véhicules à finalité spéciale — la classification fiscale peut changer. Le modèle de cession de créances de CrowdIndex-Scramble et la structure DDI (investissement en créances en défaut) à participation aux bénéfices de CrowdIndex-Indemo sont les types de produits où vous devriez demander à un Steuerberater si le revenu est toujours un revenu du capital §20 EStG ou si une catégorie différente s’applique.
2. Sparerpauschbetrag — L’abattement annuel gratuit (1 000 € / 2 000 € en 2026)
L’Allemagne a un abattement intégré exonéré d’impôt pour les revenus du capital appelé Sparerpauschbetrag(abattement forfaitaire de l’épargnant). Pour l’année fiscale 2026 :
- 1 000 € par déclarant célibataire (relevé de 801 € effectif 2023)
- 2 000 € par couple marié / partenariat civil en imposition commune
Cet abattement n’est pas une déduction sur les intérêts bruts ; c’est une tranche de revenus du capital qui est entièrement exonérée d’Abgeltungsteuer, de Soli et de Kirchensteuer. Les premiers 1 000 € d’intérêts P2P (et d’intérêts bancaires, et de revenus de dividendes, et d’autres revenus §20 EStG combinés) par déclarant célibataire sont donc exonérés. Seuls les revenus au-dessus de 1 000 € sont soumis aux mécaniques 25 % + Soli + Kirchensteuer décrites en section 1.
Freistellungsauftrag — dire à votre banque de ne pas retenir
Pour les revenus gagnés via des banques allemandes et courtiers agréés en Allemagne, le mécanisme standard est le Freistellungsauftrag (« ordre d’exonération »). Vous indiquez à chaque institution la part de votre abattement de 1 000 € à allouer à ce compte. La banque s’abstient alors de retenir l’Abgeltungsteuer sur les revenus jusqu’au montant alloué.
Le total des Freistellungsaufträge que vous émettez dans toutes les institutions ne peut pas dépasser 1 000 € (ou 2 000 € pour les déclarants conjoints). Le Bundeszentralamt für Steuern croise via le système d’identifiant fiscal allemand, donc émettre deux ordres d’exonération de 1 000 € dans deux banques différentes sera signalé.
Plateformes P2P étrangères et le Sparerpauschbetrag
Voici le piège qui attrape la plupart des investisseurs P2P allemands : un Freistellungsauftrag n’a aucun effet sur une plateforme étrangère. Les plateformes P2P étrangères (lettones, lituaniennes, estoniennes, irlandaises, suisses) ne sont pas des banques allemandes, ne déposent pas auprès de l’administration fiscale allemande, et n’honorent pas les Freistellungsaufträge. Elles vous paient simplement les intérêts bruts.
Cela ne signifie pas que vous perdez votre Sparerpauschbetrag sur ces revenus — vous obtenez absolument toujours l’abattement de 1 000 €. Mais le mécanisme est différent :
- La plateforme étrangère vous paie des intérêts bruts (aucun impôt allemand retenu).
- Sur votre déclaration annuelle, vous déclarez les intérêts bruts sur Anlage KAP.
- Le Finanzamt applique automatiquement le Sparerpauschbetrag lors du calcul de votre obligation finale.
- Vous payez l’Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer (le cas échéant) résultants avec votre déclaration annuelle.
L’effet de trésorerie : vous avez la pleine jouissance des intérêts bruts pendant l’année, et vous payez l’impôt résultant une fois par an. L’impôt total est le même que si une banque allemande avait retenu à la source — vous réglez simplement annuellement au lieu de mensuellement.
3. Anlage KAP — Déclaration des revenus P2P sur votre déclaration allemande
Le formulaire qui capture tous les revenus du capital — intérêts bancaires, dividendes, plus-values sur titres et intérêts de prêt P2P de plateformes étrangères — est l’Anlage KAP (annexe KAP à votre déclaration annuelle d’impôt sur le revenu, Einkommensteuererklärung).
Vous déposez l’Anlage KAP via :
- Elster Online (elster.de) — le portail officiel allemand de télédéclaration, gratuit, en allemand
- Un Steuerberater — recommandé si votre portefeuille P2P est non trivial ou si vous avez des crédits d’impôt étrangers à réclamer
- Logiciel fiscal commercial — WISO Steuer, smartsteuer, Taxfix et outils similaires supportent l’Anlage KAP
Qu’est-ce qui va où (orientation générale — vérifier la numérotation actuelle des lignes pour l’année fiscale 2026)
Le formulaire Anlage KAP a des lignes séparées pour différentes sous-catégories de revenus du capital. La numérotation des lignes change chaque année, vérifiez donc toujours le formulaire Elster actuel. À titre de guide général :
- Ligne : Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben (« revenus du capital qui n’ont pas été soumis à la retenue d’impôt allemande ») — c’est le panier pour les intérêts de plateforme P2P étrangère. Vous saisissez le montant brut en EUR des intérêts reçus pendant l’année fiscale.
- Ligne : Ausländische Quellensteuer (« retenue à la source étrangère ») — si le pays source a retenu l’impôt sur les intérêts (rare dans le P2P UE ; plus courant avec les plateformes suisses payant sous la convention de double imposition germano-suisse), vous saisissez ici le montant de l’impôt étranger pour réclamer le crédit d’impôt étranger. Plus à ce sujet en section 4.
- Ligne : Verluste aus Kapitalvermögen (« pertes de revenus du capital ») — pour les pertes de défaut documentées. Voir section 5.
- Case à cocher : Günstigerprüfung beantragen — demander la vérification de favorabilité si vous pensez que votre taux marginal personnel est inférieur à 25 %.
- Case à cocher : Kirchensteuer-Abzug — confirme si l’impôt d’église doit être appliqué.
Documentation que vous devez conserver
Les plateformes P2P étrangères ne produisent pas de Steuerbescheinigungen (certificats fiscaux) au format allemand. Vous devez tenir vos propres registres :
- Relevé de fin d’année de chaque plateforme — la plupart des plateformes (Mintos, PeerBerry, Twino, Maclear, etc.) génèrent un relevé annuel d’investisseur montrant le total des intérêts gagnés, frais payés, défauts et recouvrements. Téléchargez et archivez en PDF.
- Journal des transactions / export CSV — la plupart des plateformes permettent un export CSV complet de chaque transaction. Conservez-le au cas où le Finanzamt demanderait une décomposition détaillée.
- Preuve de retenue étrangère — si un impôt étranger a été retenu, conservez le document de confirmation de la plateforme montrant le montant.
- Enregistrements de conversion de devises — si vous déteniez des prêts libellés dans une devise autre que l’EUR, vous devez convertir au taux de référence BCE à la date à laquelle chaque paiement d’intérêt a été reçu, ou appliquer la règle de conversion de fin d’année de manière cohérente. La plupart des plateformes P2P UE opèrent en EUR par défaut, cela s’applique donc rarement.
La documentation de déclaration fiscale doit être conservée pendant au moins 10 ans sous le droit fiscal allemand (en cas d’audit), même si la fenêtre standard de réévaluation est plus courte.
4. Plateformes P2P étrangères — Retenue & crédit d’impôt étranger (Anrechnung)
La plupart des plateformes P2P agréées dans l’UE — celles couvertes dans notre guide P2P-Regulation-Explained — ne retiennent pas l’impôt à la source sur les intérêts payés à des investisseurs particuliers non-résidents. La plateforme vous paye brut, vous réglez vous-même avec le Finanzamt allemand.
Quelques situations impliquent une retenue à la source étrangère (Quellensteuer) :
Plateformes suisses — Verrechnungssteuer
La Suisse a une Verrechnungssteuer (impôt anticipé) de 35 % sur les intérêts de source suisse. Le fait qu’elle s’applique à une plateforme P2P suisse spécifique dépend de la structure juridique du paiement d’intérêts. CrowdIndex-Maclear est positionnée comme une plateforme suisse via son adhésion à l’OAR PolyReg, mais sa structure de prêt réelle achemine via des emprunteurs dans plusieurs juridictions — donc si la Verrechnungssteuer suisse s’applique sur les intérêts Maclear payés à des investisseurs allemands est une question pour un Steuerberater, pas une réponse générique.
Si la retenue suisse à 35 % s’applique, la convention de double imposition germano-suisse plafonne le montant créditable à 15 %. Les 20 % restants devraient être réclamés auprès de l’administration fiscale suisse (Eidgenössische Steuerverwaltung, ESTV) via une procédure de remboursement formelle.
Autres États membres de l’UE — pas de retenue (typiquement)
Les plateformes ECSP lettones, lituaniennes, estoniennes et irlandaises ne retiennent généralement pas d’impôt sur les intérêts payés à des investisseurs particuliers UE. L’UE a substantiellement harmonisé la fiscalité transfrontalière des intérêts, et les plateformes opérant dans ces juridictions structurent leurs paiements pour être fiscalement neutres à la source. Vous déclarez le montant brut sur Anlage KAP et payez l’impôt allemand au taux Abgeltungsteuer.
Réclamer le crédit d’impôt étranger (Anrechnung) — §32d Abs. 5 EStG
Si un impôt étranger a été retenu sur vos intérêts P2P, vous pouvez réclamer un crédit contre votre Abgeltungsteuer allemandesous §32d Abs. 5 EStG, plafonné au taux fixé dans la convention de double imposition pertinente. Le crédit est appliqué sur Anlage KAP via une ligne dédiée pour « Ausländische Quellensteuer ».
Un exemple chiffré simplifié, à titre d’illustration uniquement(pas un conseil juridique, ) :
- Vous gagnez 1 500 € d’intérêts bruts d’un paiement P2P de source suisse.
- Une Verrechnungssteuer suisse de 35 % (525 €) est retenue à la source.
- Sous la convention de double imposition germano-suisse, vous pouvez créditer jusqu’à 15 % (225 €) contre votre Abgeltungsteuer allemande.
- Votre Abgeltungsteuer allemande sur 1 500 € est de 375 € (25 %) ; le crédit de 225 € la réduit à 150 € d’impôt allemand net.
- Les 300 € restants de retenue suisse (35 % – 15 %) peuvent en principe être réclamés auprès de l’administration fiscale suisse via une procédure de remboursement — cela nécessite de déposer le formulaire 85 / DA-1 (selon l’année) auprès de l’ESTV. La procédure est réelle mais lourde administrativement ; de nombreuses demandes de remboursement de petite taille ne sont pas poursuivies en pratique car le coût de dépôt dépasse le montant recouvrable.
Bilan sur l’impôt étranger : pour la plupart des plateformes P2P agréées dans l’UE, aucun impôt étranger n’est retenu et le résultat fiscal allemand est la simple Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer sur les intérêts bruts. Pour les paiements structurés en Suisse, la question est véritablement complexe et justifie une conversation avec un Steuerberater.
5. Verluste — Comment les pertes de défaut sont traitées fiscalement
Les prêts P2P font défaut. Certains sont recouvrés ; d’autres non. Le traitement fiscal allemand de ces pertes est une cible mouvante depuis 2020 et est l’un des points où ce guide renvoie le plus fortement à un Steuerberater.
Position générale
Les pertes de revenus du capital sont traitées comme Verluste aus Kapitalvermögen sous §20 EStG. Les règles actuelles (après les changements législatifs de 2020, 2021 et plusieurs Jahressteuergesetze suivants) :
- Les pertes sur revenus du capital peuvent être compensées contre d’autres revenus du capital dans le même panier §20 EStG. Une perte de défaut sur un prêt P2P peut donc être nettée contre les intérêts d’autres prêts P2P, contre les intérêts bancaires et contre les revenus de dividendes la même année.
- Les pertes ne peuvent pas être compensées contre les revenus d’autres catégories (revenus salariaux, revenus d’entreprise, revenus locatifs). Les pertes en capital vivent dans leur propre panier cloisonné.
- Les pertes en capital non utilisées peuvent généralement être reportées sur les années fiscales futures et nettées contre les revenus du capital futurs. Le Finanzamt émet un Verlustfeststellungsbescheid (avis de détermination de perte) séparé confirmant le montant du report.
- Il y a eu des restrictions spécifiquessur la compensation des pertes provenant de « Forderungsausfälle » (pertes de créances) et de certains dérivés, avec des plafonds annuels qui ont été contestés jusqu’au Bundesverfassungsgericht. La position juridique est véritablement instable et a changé plusieurs fois.
Problèmes pratiques
Le plus gros problème pratique avec les pertes de défaut P2P en Allemagne est de prouver la perte à la satisfaction du Finanzamt. L’administration fiscale demande historiquement :
- Quand la perte s’est-elle cristallisée ? Le prêt est-il formellement radié par la plateforme ? Est-il encore en recouvrement ? Un prêt en recouvrement n’est pas encore une perte fiscalement déductible — seule une radiation finale ou une créance irrécouvrable confirmée compte.
- Quelle documentation soutient la perte ? Notification de radiation de la plateforme, résultat de la procédure de recouvrement, relevé de règlement final. La documentation de plateforme étrangère est parfois contestée pour ne pas correspondre au format allemand attendu par le Finanzamt.
- La perte est-elle dans la bonne catégorie ? Certaines plateformes structurent les produits de telle sorte que les pertes peuvent être traitées comme des pertes de réalisation de créances plutôt que comme une perte d’intérêts — la catégorie affecte les règles de compensation qui s’appliquent.
C’est précisément le domaine où un Steuerberater gagne ses honoraires. Une mauvaise catégorisation de perte peut coûter un impôt significatif et créer des litiges avec le Finanzamt.
6. Ressources — Où vérifier les règles actuelles
Les règles fiscales allemandes changent avec chaque Jahressteuergesetz annuel (Loi fiscale annuelle), et les directives pratiques du Finanzamt évoluent à travers les circulaires BMF et la jurisprudence. Les sources autoritaires :
- Bundesministerium der Finanzen (BMF) — bundesfinanzministerium.de — publie les circulaires d’orientation officielles (BMF-Schreiben) interprétant les règles §20 EStG et Abgeltungsteuer.
- Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) — bzst.de — gère les questions fiscales transfrontalières y compris les procédures de réclamation de crédit d’impôt étranger.
- Elster.de — elster.de — le portail officiel de télédéclaration fiscale, avec les formulaires actuels et le texte d’aide ligne par ligne.
- Votre Finanzamt local — pour les demandes écrites (verbindliche Auskunft) sur des cas complexes spécifiques. Il y a des frais, mais la réponse est contraignante.
- Un Steuerberater agréé — listé dans la Steuerberaterkammer de votre Bundesland (ex. stbk-muenchen.de, stbk-koeln.de). Pour des portefeuilles P2P significatifs avec plusieurs plateformes étrangères, c’est le bon point de départ.
Pour le côté réglementaire du P2P — quelles plateformes sont agréées sous MiFID II, ECSP, OAR suisse, ou non régulées — voir notre guide compagnon P2P-Regulation-Explained. La réglementation détermine qui supervise la plateforme ; la fiscalité détermine ce que vous devez au Finanzamt. Les deux sont des dimensions indépendantes.
7. Questions fréquentes
Dois-je payer l’impôt sur les intérêts P2P en Allemagne si mes intérêts totaux sont inférieurs à 1 000 € ? Si vos revenus totaux du capital (intérêts P2P + intérêts bancaires + dividendes + autres revenus §20 EStG, combinés à toutes les sources) sont inférieurs au Sparerpauschbetrag de 1 000 € pour un déclarant célibataire (2 000 € imposition commune pour 2026), les revenus sont entièrement exonérés d’Abgeltungsteuer, de Soli et de Kirchensteuer. Vous devrez peut-être encore déclarerles revenus sur Anlage KAP s’ils proviennent de plateformes étrangères — le Finanzamt confirmera alors qu’aucun impôt n’est dû. L’abattement est par déclarant par an et n’est pas transférable entre époux s’ils sont imposés séparément.
Maclear retient-il l’impôt allemand automatiquement pour moi ? Non. Maclear est une plateforme étrangère (positionnée en Suisse via l’adhésion à l’OAR PolyReg) et n’est pas une banque allemande. Elle n’honore pas les Freistellungsaufträge et ne retient pas l’Abgeltungsteuer. Vous recevez les intérêts bruts et êtes responsable de les déclarer vous-même sur Anlage KAP. Si la Verrechnungssteuer suisse est retenue dépend de la structure du paiement d’intérêt spécifique — confirmez avec un Steuerberater.
Mintos retient-il l’impôt allemand ? CrowdIndex-Mintos est une entreprise d’investissement MiFID II lettone régulée par Latvijas Banka. En tant que paiement de source lettone à un résident allemand, cela n’implique généralement pas de retenue à la source lettone sur les intérêts sous le cadre UE, et Mintos ne retient pas l’impôt allemand. Vous déclarez les intérêts bruts sur Anlage KAP. Le même schéma s’applique à d’autres plateformes agréées en Lettonie (CrowdIndex-Nectaro, CrowdIndex-Twino, CrowdIndex-Indemo, CrowdIndex-Capitalia) et aux plateformes agréées ECSP lituaniennes et estoniennes.
Comment déclarer les pertes P2P quand un prêt fait défaut ? Les pertes de défaut vont sur Anlage KAP comme Verluste aus Kapitalvermögen, mais uniquement une fois que la perte est réalisée — c’est-à-dire que la plateforme a formellement radié le prêt ou que les procédures de recouvrement se sont conclues de manière irrécouvrable. Un prêt en recouvrement n’est pas encore déductible. Les pertes compensent d’autres revenus du capital la même année ; les pertes non utilisées sont reportées. Le Finanzamt examinera la documentation, conservez donc la notification de radiation de la plateforme et tout relevé de résultat de recouvrement. Fortement recommandé de consulter un Steuerberater à ce sujet — les règles de catégorisation ont changé plusieurs fois.
Dois-je déclarer les revenus P2P si je ne suis pas encore résident fiscal allemand ? Ce guide suppose que vous êtes résident fiscal allemand (unbeschränkt steuerpflichtig) — c’est-à-dire que vous avez votre résidence habituelle en Allemagne. Si vous êtes non-résident ou avez une résidence dans plusieurs pays, la question de savoir où les intérêts sont imposables se déplace vers la convention de double imposition pertinente entre l’Allemagne et le pays source de la plateforme, et vers les règles de votre pays de résidence. C’est une question pour un Steuerberater avec une expérience fiscale internationale, pas un article générique.
8. Conclusion
Pour un résident fiscal allemand, les intérêts de prêt P2P sont traités comme Kapitaleinkünfte sous §20 EStG et taxés au taux forfaitaire Abgeltungsteuer de 25 %, plus le Solidaritätszuschlag à 5,5 % du montant de l’impôt, plus le Kirchensteuer à 8–9 % du montant de l’impôt le cas échéant. Le Sparerpauschbetrag annuel de 1 000 € (célibataire) / 2 000 € (imposition commune) pour 2026 abrite entièrement la première tranche de revenus du capital. Les plateformes P2P étrangères (c’est-à-dire pratiquement toutes, du point de vue allemand) ne retiennent pas l’impôt allemand — vous déclarez les intérêts bruts sur Anlage KAP et réglez annuellement avec votre déclaration. Les pertes de défaut sont déductibles contre d’autres revenus du capital une fois réalisées, avec discipline documentaire. Rien de tout cela ne remplace une conversation avec un Steuerberater si votre portefeuille P2P est non trivial.
Voir notre classement complet de 19 plateformes P2P européennes →
💡 Plateforme en tête sur CrowdIndex
Maclear est notre plateforme classée n°1 sur 19 — positionnée sous OAR suisse avec des rendements annoncés de 14,5 % à 14,9 %, multilingue y compris l’allemand, et le seul cas documenté dans nos recherches d’un CEO couvrant les pertes des investisseurs sur fonds propres lors d’un défaut (Vibroedil, juillet 2025). Pour les besoins fiscaux allemands, traitez Maclear comme une plateforme étrangère : aucun impôt allemand retenu à la source ; déclarez les intérêts bruts sur Anlage KAP ; confirmez le traitement de la Verrechnungssteuer suisse avec un Steuerberater.
Voir la revue Maclear complète →
⚠️ Disclaimer (rappel). Ceci est une information éditoriale pour un public général, pas un conseil fiscal personnalisé. Le droit fiscal allemand est complexe et change régulièrement. Le taux Abgeltungsteuer, le Sparerpauschbetrag, le Soli et les taux Kirchensteuer cités ci-dessus doivent être vérifiés contre les directives actuelles du Bundesfinanzministerium et du Finanzamt pour l’année fiscale que vous déposez. Le traitement de structures de produits P2P spécifiques (cession de créances, participations aux bénéfices, investissements en créances en défaut) peut s’écarter du schéma standard de revenu d’intérêts §20 EStG. Consultez un Steuerberater qualifié pour votre situation spécifique. CrowdIndex n’est pas un conseiller fiscal et n’accepte aucune responsabilité pour les décisions fiscales prises sur la base de cet article.
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