Guida fiscale al prestito P2P per gli investitori tedeschi 2026
Una guida in linguaggio semplice su come sono tassati i rendimenti delle piattaforme di prestito P2P in Germania — Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, lo Sparerpauschbetrag (detrazione annuale esentasse) e come riportare il reddito da piattaforme estere sull’Anlage KAP.
⚠️ NON è un consiglio fiscale. Questa guida è solo informazione editoriale, scritta per un pubblico retail generale. La legge fiscale tedesca è genuinamente complessa, il trattamento del reddito P2P può variare in base alla struttura della piattaforma (interessi vs cessione di crediti vs partecipazione agli utili), e aliquote e detrazioni cambiano. Consulti uno Steuerberater (consulente fiscale) qualificato per la sua situazione specifica prima di presentare la dichiarazione. CrowdIndex non è un consulente fiscale.
TL;DR
- Gli interessi del prestito P2P ricevuti da un residente fiscale tedesco sono normalmente trattati come Kapitaleinkünfte (reddito da capitale) sotto il §20 della legge tedesca sull’imposta sul reddito (Einkommensteuergesetz, EStG).
- L’aliquota fiscale è la piatta Abgeltungsteuer del 25 % sugli interessi lordi, più Solidaritätszuschlag (“Soli”) al 5,5 % dell’importo dell’Abgeltungsteuer, più Kirchensteuer(imposta ecclesiastica) all’8 % (Bayern, Baden-Württemberg) o 9 % (resto della Germania) dell’importo dell’Abgeltungsteuer se è registrato come membro di una comunità religiosa che raccoglie tasse.
- Uno Sparerpauschbetrag (detrazione forfettaria del risparmiatore) di 1.000 € per dichiarante singolo / 2.000 € per coppia in dichiarazione congiuntaper il 2026 esenta la prima fetta di reddito da capitale dalle tasse interamente.
- La maggior parte delle banche tedesche e dei broker con licenza tedesca trattengono l’Abgeltungsteuer alla fonte. Le piattaforme P2P estere (lettoni, lituane, estoni, irlandesi, svizzere) tipicamente non lo fanno. È responsabile di dichiarare lei stesso questo reddito sull’Anlage KAP della sua dichiarazione dei redditi tedesca.
- Se il paese estero trattiene la tassa sugli interessi alla fonte, può solitamente richiedere un credito d’imposta estero (Anrechnung) contro la sua Abgeltungsteuer tedesca sotto il §32d Abs. 5 EStG, fino al limite stabilito nel relativo trattato sulla doppia imposizione.
- Le perdite di default sui prestiti P2P sono trattate come perdite dal reddito da capitale e possono compensare altro reddito da capitale — ma solo all’interno del bucket §20 EStG, con restrizioni specifiche di compensazione delle perdite che sono cambiate diverse volte dal 2020. Chieda consulenza specifica su questo punto.
⚠️ Avvertenza. Questa è informazione editoriale, non consiglio fiscale. Aliquote, detrazioni e regole di reporting cambiano con ogni Jahressteuergesetz. Verifichi sempre con le linee guida attuali del Bundesfinanzministerium e del Finanzamt, e consulti uno Steuerberater per la sua situazione personale.
📊 Editor’s Pick CrowdIndex. Maclear è al #1 di 19 piattaforme P2P europee su CrowdIndex (Score 9,2/10) — posizionata in Svizzera, rendimenti pubblicizzati 14,5 %–14,9 %, multilingue incluso il tedesco. Dal punto di vista fiscale: Maclear è una piattaforma estera da una prospettiva tedesca e non tratterrà l’Abgeltungsteuer tedesca; riporta lei stesso gli interessi lordi sull’Anlage KAP. Legga la recensione completa di Maclear →
1. Tasse tedesche sui rendimenti P2P — Meccanica dell’Abgeltungsteuer
In Germania, il sistema di imposta sul reddito divide il reddito in sette categorie (Einkunftsarten). Il reddito da capitale — interessi, dividendi, certi tipi di reddito da investimento — rientra sotto il §20 EStG (Einkommensteuergesetz). Per la maggior parte degli investitori retail, questa categoria è tassata non all’aliquota progressiva personale ma a una flat tax chiamata Abgeltungsteuer, introdotta nel 2009.
L’aliquota principale dell’Abgeltungsteuer è del 25 % sull’importo lordo degli interessi. In cima a questo paga:
- Solidaritätszuschlag (Soli) al 5,5 % dell’importo stesso dell’Abgeltungsteuer (non 5,5 % degli interessi — 5,5 % della tassa del 25 %). Ciò significa un’aggiunta effettiva di circa 1,375 punti percentuali degli interessi lordi. Il Soli è stato sostanzialmente ridotto per l’imposta sul reddito ordinaria nel 2021, ma si applica ancora interamente all’Abgeltungsteuer sul reddito da capitale.
- Kirchensteuer (imposta ecclesiastica) all’8 % in Bayern e Baden-Württemberg, o 9 % nel resto della Germania, di nuovo calcolata sull’importo dell’Abgeltungsteuer — ma solo se è registrato come membro di una comunità religiosa che raccoglie tasse (cattolica, protestante, comunità ebraica, ecc.). Se è konfessionslos (nessuna affiliazione religiosa registrata), non è dovuta Kirchensteuer.
Quindi la tassa effettiva totale su ogni 100 € di interessi P2P lordi, per qualcuno sopra lo Sparerpauschbetrag, appare così:
| Componente | Calcolo | Importo |
|---|---|---|
| Interessi lordi | — | 100,00 € |
| Abgeltungsteuer | 25 % × 100 € | 25,00 € |
| Solidaritätszuschlag | 5,5 % × 25 € | 1,375 € |
| Kirchensteuer (se 9 % Land) | 9 % × 25 € | 2,25 € |
| Tassa effettiva | con Kirchensteuer | 28,625 € |
| Tassa effettiva | senza Kirchensteuer | 26,375 € |
| Netto dopo le tasse | con Kirchensteuer | 71,375 € |
| Netto dopo le tasse | senza Kirchensteuer | 73,625 € |
L’aliquota piatta del 25 % è genuinamente un beneficio per chi guadagna molto — se la sua aliquota marginale personale è del 42 % o 45 %, pagare il 25 % sul reddito da capitale è un risparmio significativo. Per chi guadagna meno la cui aliquota marginale è sotto il 25 %, c’è un’elezione speciale chiamata Günstigerprüfung (verifica di favorabilità): può chiedere al Finanzamt di tassare il suo reddito da capitale alla sua aliquota marginale più bassa invece. L’ufficio fiscale esegue il calcolo automaticamente quando spunta la casella rilevante sull’Anlage KAP.
Importante: l’Abgeltungsteuer si applica agli interessi. Se la struttura economica di una piattaforma P2P tecnicamente le paga qualcosa di diverso dagli interessi — per esempio, partecipazioni agli utili, rendimenti di cessione di crediti o distribuzioni di veicolo a scopo speciale — la classificazione fiscale può cambiare. Il modello di cessione di crediti di CrowdIndex-Scramble e la struttura di profit-share defaulted-debt-investment (DDI) di CrowdIndex-Indemo sono i tipi di prodotti dove dovrebbe chiedere a uno Steuerberater se il reddito è ancora reddito da capitale §20 EStG o se si applica una categoria diversa.
2. Sparerpauschbetrag — La detrazione annuale gratuita (1.000 € / 2.000 € nel 2026)
La Germania ha una detrazione esentasse incorporata per il reddito da capitale chiamata Sparerpauschbetrag(detrazione forfettaria del risparmiatore). Per l’anno fiscale 2026 :
- 1.000 € per dichiarante singolo (aumentato da 801 € efficace 2023)
- 2.000 € per coppia sposata in dichiarazione congiunta / unione civile
Questa detrazione non è una deduzione contro gli interessi lordi; è una fetta di reddito da capitale che è completamente esente da Abgeltungsteuer, Soli e Kirchensteuer. I primi 1.000 € di interessi P2P (e interessi bancari, e reddito da dividendi, e altro reddito §20 EStG combinato) per dichiarante singolo sono quindi esentasse. Solo il reddito sopra 1.000 € è soggetto alla meccanica del 25 % + Soli + Kirchensteuer descritta nella sezione 1.
Freistellungsauftrag — dire alla sua banca di non trattenere
Per il reddito guadagnato attraverso banche tedesche e broker con licenza tedesca, il meccanismo standard è il Freistellungsauftrag (“ordine di esenzione”). Lei dice a ciascuna istituzione quanto della sua detrazione di 1.000 € allocare a quel conto. La banca poi si astiene dal trattenere l’Abgeltungsteuer sul reddito fino all’importo allocato.
Il totale degli Freistellungsaufträge che emette in tutte le istituzioni non può superare 1.000 € (o 2.000 € per dichiaranti congiunti). Il Bundeszentralamt für Steuern verifica incrociando attraverso il sistema di ID fiscale tedesco, quindi emettere due ordini di esenzione di 1.000 € in due banche diverse verrà segnalato.
Piattaforme P2P estere e lo Sparerpauschbetrag
Ecco la trappola che cattura la maggior parte degli investitori P2P tedeschi: un Freistellungsauftrag non ha effetto su una piattaforma estera. Le piattaforme P2P estere (lettoni, lituane, estoni, irlandesi, svizzere) non sono banche tedesche, non presentano domanda all’autorità fiscale tedesca, e non onorano i Freistellungsaufträge. Semplicemente le pagano gli interessi lordi.
Questo non significa che perde il suo Sparerpauschbetrag su quel reddito — riceve assolutamente ancora la detrazione di 1.000 €. Ma il meccanismo è diverso:
- La piattaforma estera le paga gli interessi lordi (nessuna tassa tedesca trattenuta).
- Sulla sua dichiarazione annuale, dichiari gli interessi lordi sull’Anlage KAP.
- Il Finanzamt applica automaticamente lo Sparerpauschbetrag quando calcola la sua passività finale.
- Paga la risultante Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer (se ce ne sono) con la sua bolletta fiscale annuale.
L’effetto sul flusso di cassa: ha pieno uso degli interessi lordi durante l’anno, e paga la tassa risultante una volta all’anno. La tassa totale è la stessa di se una banca tedesca avesse trattenuto alla fonte — semplicemente regola annualmente invece di mensilmente.
3. Anlage KAP — Riportare il reddito P2P sulla sua dichiarazione tedesca
Il modulo che cattura tutto il reddito da capitale — interessi bancari, dividendi, plusvalenze su titoli, e interessi del prestito P2P da piattaforme estere — è Anlage KAP (allegato KAP alla sua dichiarazione annuale dei redditi, Einkommensteuererklärung).
Presenta l’Anlage KAP via:
- Elster Online (elster.de) — il portale ufficiale tedesco di e-filing fiscale, gratuito, in tedesco
- Uno Steuerberater — raccomandato se il suo portafoglio P2P non è banale o se ha crediti d’imposta esteri da richiedere
- Software fiscale commerciale — WISO Steuer, smartsteuer, Taxfix e strumenti simili supportano l’Anlage KAP
Cosa va dove (guida generale — verifichi la numerazione di linea attuale per l’anno fiscale 2026)
Il modulo Anlage KAP ha linee separate per diverse sotto-categorie di reddito da capitale. La numerazione di linea cambia ogni anno, quindi controlli sempre il modulo Elster attuale. Come guida generale:
- Linea: Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben (“reddito da capitale non soggetto a ritenuta tedesca”) — questo è il bucket per gli interessi delle piattaforme P2P estere. Inserisce l’importo lordo in EUR degli interessi ricevuti durante l’anno fiscale.
- Linea: Ausländische Quellensteuer (“ritenuta fiscale estera”) — se il paese di origine ha trattenuto la tassa sugli interessi (raro nel P2P UE; più comune con piattaforme svizzere che pagano sotto il trattato sulla doppia imposizione tedesco-svizzero), inserisce qui l’importo della tassa estera per richiedere il credito d’imposta estero. Più su questo nella sezione 4.
- Linea: Verluste aus Kapitalvermögen (“perdite dal reddito da capitale”) — per le perdite di default documentate. Veda la sezione 5.
- Casella: Günstigerprüfung beantragen — richieda la verifica di favorabilità se pensa che la sua aliquota marginale personale sia sotto il 25 %.
- Casella: Kirchensteuer-Abzug — conferma se la Kirchensteuer dovrebbe essere applicata.
Documentazione che dovrebbe conservare
Le piattaforme P2P estere non producono Steuerbescheinigungen (certificati fiscali) in formato tedesco. Deve tenere i propri registri:
- Estratto di fine anno da ciascuna piattaforma — la maggior parte delle piattaforme (Mintos, PeerBerry, Twino, Maclear, ecc.) genera un estratto investitore annuale che mostra gli interessi totali guadagnati, le commissioni pagate, i default e i recuperi. Lo scarichi e lo archivi in PDF.
- Log delle transazioni / esportazione CSV — la maggior parte delle piattaforme permette un’esportazione completa CSV di ogni transazione. Lo tenga in caso il Finanzamt chieda una suddivisione dettagliata.
- Prova della ritenuta estera — se è stata trattenuta tassa estera, conservi il documento di conferma della piattaforma che mostra l’importo.
- Registri di conversione valutaria — se ha detenuto prestiti denominati in una valuta diversa dall’EUR, deve convertire al tasso di riferimento BCE alla data di ricezione di ciascun pagamento di interessi, o applicare la regola di conversione di fine anno coerentemente. La maggior parte delle piattaforme P2P UE opera in EUR per default, quindi questo si applica raramente.
La documentazione fiscale dovrebbe essere conservata per almeno 10 anni sotto la legge fiscale tedesca (in caso di audit), anche se la finestra standard di riaccertamento è più breve.
4. Piattaforme P2P estere — Ritenuta e credito d’imposta estero (Anrechnung)
La maggior parte delle piattaforme P2P con licenza UE — quelle coperte nella nostra guida P2P-Regulation-Explained — non trattiene la tassa alla fonte sugli interessi pagati a investitori retail non residenti. La piattaforma le paga lordo, lei regola con il Finanzamt tedesco lei stesso.
Alcune situazioni coinvolgono la ritenuta fiscale estera (Quellensteuer):
Piattaforme svizzere — Verrechnungssteuer
La Svizzera ha una Verrechnungssteuer del 35 % (tassa anticipatoria) sugli interessi di fonte svizzera. Se si applica a una piattaforma P2P svizzera specifica dipende dalla struttura legale del pagamento degli interessi. CrowdIndex-Maclear è posizionata come piattaforma svizzera tramite l’adesione SRO PolyReg, ma la sua effettiva struttura di prestito instrada attraverso mutuatari in più giurisdizioni — quindi se la Verrechnungssteuer svizzera si applica sugli interessi Maclear pagati agli investitori tedeschi è una domanda per uno Steuerberater, non una risposta generica.
Se si applica la ritenuta svizzera del 35 %, il trattato tedesco-svizzero sulla doppia imposizione limita l’importo creditabile al 15 %. Il restante 20 % dovrebbe essere recuperato dall’autorità fiscale svizzera (Eidgenössische Steuerverwaltung, ESTV) tramite una procedura formale di rimborso.
Altri stati membri UE — nessuna ritenuta (tipicamente)
Le piattaforme ECSP lettoni, lituane, estoni e irlandesi generalmente non trattengono la tassa sugli interessi pagati agli investitori retail UE. L’UE ha sostanzialmente armonizzato la tassazione degli interessi transfrontalieri, e le piattaforme che operano in queste giurisdizioni strutturano i loro pagamenti per essere fiscalmente neutri alla fonte. Dichiari l’importo lordo sull’Anlage KAP e paghi la tassa tedesca all’aliquota Abgeltungsteuer.
Richiedere il credito d’imposta estero (Anrechnung) — §32d Abs. 5 EStG
Se è stata trattenuta tassa estera sui suoi interessi P2P, può richiedere un credito contro la sua Abgeltungsteuer tedescasotto il §32d Abs. 5 EStG, limitato all’aliquota stabilita nel relativo trattato sulla doppia imposizione. Il credito è applicato sull’Anlage KAP tramite una linea dedicata per “Ausländische Quellensteuer.”
Un esempio semplificato elaborato, solo per illustrazione(non consiglio legale, ):
- Lei guadagna 1.500 € di interessi lordi da un pagamento P2P di fonte svizzera.
- La Verrechnungssteuer svizzera del 35 % (525 €) è trattenuta alla fonte.
- Sotto il DTT tedesco-svizzero, può accreditare fino al 15 % (225 €) contro la sua Abgeltungsteuer tedesca.
- La sua Abgeltungsteuer tedesca su 1.500 € è 375 € (25 %); credito di 225 € riduce questo a 150 € di tassa tedesca netta.
- I restanti 300 € di ritenuta svizzera (35 % – 15 %) possono in linea di principio essere recuperati dall’autorità fiscale svizzera tramite una procedura di rimborso — ciò richiede di presentare il modulo 85 / DA-1 (a seconda dell’anno) all’ESTV. La procedura è reale ma amministrativamente pesante; molte richieste di rimborso di dimensioni da piccoli investitori non sono perseguite in pratica perché il costo di presentazione supera l’importo recuperabile.
Conclusione sulle tasse estere: per la maggior parte delle piattaforme P2P con licenza UE, nessuna tassa estera è trattenuta e l’esito fiscale tedesco è il semplice Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer sugli interessi lordi. Per i pagamenti strutturati svizzeri, la domanda è genuinamente complessa e merita una conversazione con uno Steuerberater.
5. Verluste — Come sono trattate le perdite di default per le tasse
I prestiti P2P vanno in default. Alcuni si recuperano; alcuni no. Il trattamento fiscale tedesco di queste perdite è stato un obiettivo in movimento dal 2020 ed è uno dei punti dove questa guida rimanda più fortemente a uno Steuerberater.
Posizione generale
Le perdite dal reddito da capitale sono trattate come Verluste aus Kapitalvermögen sotto il §20 EStG. Le regole attuali (dopo i cambiamenti legislativi del 2020, 2021 e diversi Jahressteuergesetze successivi):
- Le perdite sul reddito da capitale possono essere compensate contro altro reddito da capitale all’interno dello stesso bucket §20 EStG. Quindi una perdita di default su un prestito P2P può essere compensata contro gli interessi su altri prestiti P2P, contro gli interessi bancari, e contro il reddito da dividendi nello stesso anno.
- Le perdite non possono essere compensate contro il reddito da altre categorie (reddito da lavoro, reddito d’impresa, reddito da locazione). Le perdite di capitale vivono nel proprio bucket recintato.
- Le perdite di capitale non utilizzate possono tipicamente essere portate avanti ad anni fiscali futuri e compensate contro reddito da capitale futuro. Il Finanzamt emette un Verlustfeststellungsbescheid (avviso di determinazione della perdita) separato che conferma l’importo da portare avanti.
- Ci sono state restrizioni specifichesulla compensazione delle perdite da “Forderungsausfälle” (perdite di crediti) e da certi derivati, con limiti annuali che sono stati contestati fino al Bundesverfassungsgericht. La posizione legale è genuinamente non risolta e si è spostata diverse volte.
Problemi pratici
Il più grande problema pratico con le perdite di default P2P in Germania è provare la perdita in modo soddisfacente per il Finanzamt. L’ufficio fiscale storicamente chiede:
- Quando si è cristallizzata la perdita? Il prestito è formalmente cancellato dalla piattaforma? È ancora in recupero? Un prestito in recupero non è ancora una perdita fiscalmente deducibile — conta solo una cancellazione finale o un credito confermato irrecuperabile.
- Quale documentazione supporta la perdita? Notifica di cancellazione della piattaforma, esito dei procedimenti di recupero, dichiarazione di regolamento finale. La documentazione della piattaforma estera è a volte contestata per non corrispondere al formato tedesco che il Finanzamt si aspetta.
- La perdita è nella categoria giusta? Alcune piattaforme strutturano prodotti tali che le perdite potrebbero essere trattate come perdite di realizzazione di crediti piuttosto che perdita di interessi — la categoria influisce su quali regole di compensazione si applicano.
Questa è precisamente l’area dove uno Steuerberater guadagna la sua parcella. Una cattiva categorizzazione delle perdite può costare tasse significative e creare dispute con il Finanzamt.
6. Risorse — Dove verificare le regole attuali
Le regole fiscali tedesche cambiano con ogni Jahressteuergesetz annuale (Legge Fiscale Annuale), e la guida pratica dal Finanzamt evolve attraverso le circolari BMF e la giurisprudenza. Le fonti autorevoli:
- Bundesministerium der Finanzen (BMF) — bundesfinanzministerium.de — pubblica le circolari di guida ufficiali (BMF-Schreiben) che interpretano §20 EStG e le regole Abgeltungsteuer.
- Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) — bzst.de — gestisce le questioni fiscali transfrontaliere incluse le procedure di recupero del credito d’imposta estero.
- Elster.de — elster.de — il portale ufficiale di e-filing fiscale, con moduli attuali e testo di aiuto linea per linea.
- Il suo Finanzamt locale — per richieste scritte (verbindliche Auskunft) su casi complessi specifici. C’è una commissione, ma la risposta è vincolante.
- Uno Steuerberater autorizzato — elencato nella Steuerberaterkammer del suo Bundesland (es. stbk-muenchen.de, stbk-koeln.de). Per portafogli P2P significativi con più piattaforme estere, questo è il punto di partenza giusto.
Per il lato regolamentare del P2P — quali piattaforme sono licenziate sotto MiFID II, ECSP, SRO svizzero o non regolamentate — veda la nostra guida compagna P2P-Regulation-Explained. La regolamentazione determina chi supervisiona la piattaforma; la tassazione determina cosa deve al Finanzamt. Le due sono dimensioni indipendenti.
7. Domande frequenti
Devo pagare le tasse sugli interessi P2P in Germania se i miei interessi totali sono sotto 1.000 €? Se il suo reddito totale da capitale (interessi P2P + interessi bancari + dividendi + altro reddito §20 EStG, combinato tra tutte le fonti) è sotto lo Sparerpauschbetrag di 1.000 € per dichiarante singolo (2.000 € in dichiarazione congiunta per il 2026), il reddito è completamente esente da Abgeltungsteuer, Soli e Kirchensteuer. Potrebbe comunque dover dichiarareil reddito sull’Anlage KAP se proviene da piattaforme estere — il Finanzamt confermerà poi che nessuna tassa è dovuta. La detrazione è per dichiarante per anno e non è trasferibile tra coniugi se valutati separatamente.
Maclear trattiene la tassa tedesca per me automaticamente? No. Maclear è una piattaforma estera (posizionata in Svizzera tramite l’adesione SRO PolyReg) e non è una banca tedesca. Non onora i Freistellungsaufträge e non trattiene l’Abgeltungsteuer. Lei riceve gli interessi lordi ed è responsabile di dichiararli sull’Anlage KAP lei stesso. Se la Verrechnungssteuer svizzera viene trattenuta dipende dalla struttura del pagamento specifico degli interessi — conferma con uno Steuerberater.
Mintos trattiene la tassa tedesca? CrowdIndex-Mintos è un’Impresa di Investimento MiFID II lettone regolamentata da Latvijas Banka. Come pagamento di fonte lettone a un residente tedesco, generalmente non comporta ritenuta fiscale lettone sugli interessi sotto il framework UE, e Mintos non trattiene la tassa tedesca. Lei dichiara gli interessi lordi sull’Anlage KAP. Lo stesso pattern si applica ad altre piattaforme con licenza lettone (CrowdIndex-Nectaro, CrowdIndex-Twino, CrowdIndex-Indemo, CrowdIndex-Capitalia) e alle piattaforme con licenza ECSP lituane ed estoni.
Come riporto le perdite P2P quando un prestito va in default? Le perdite di default vanno sull’Anlage KAP come Verluste aus Kapitalvermögen, ma solo una volta che la perdita è realizzata — cioè, la piattaforma ha formalmente cancellato il prestito o i procedimenti di recupero sono conclusi come irrecuperabili. Un prestito in recupero non è ancora deducibile. Le perdite compensano altro reddito da capitale nello stesso anno; le perdite non utilizzate si portano avanti. Il Finanzamt esaminerà la documentazione, quindi tenga la notifica di cancellazione della piattaforma e qualsiasi dichiarazione di esito del recupero. Fortemente raccomandato consultare uno Steuerberater su questo — le regole di categorizzazione si sono spostate più volte.
Devo dichiarare il reddito P2P se non sono ancora un residente fiscale tedesco? Questa guida assume che lei sia un residente fiscale tedesco (unbeschränkt steuerpflichtig) — cioè, ha la sua residenza abituale in Germania. Se è non residente o ha residenza in più paesi, la domanda di dove gli interessi sono tassabili si sposta al relativo trattato sulla doppia imposizione tra la Germania e il paese di origine della piattaforma, e alle regole nel suo paese di residenza. Questa è una domanda per uno Steuerberater con esperienza fiscale internazionale, non un articolo generico.
8. Conclusione
Per un residente fiscale tedesco, gli interessi del prestito P2P sono trattati come Kapitaleinkünfte sotto il §20 EStG e tassati all’aliquota piatta Abgeltungsteuer del 25 %, più Solidaritätszuschlag al 5,5 % dell’importo della tassa, più Kirchensteuer all’8-9 % dell’importo della tassa se applicabile. Lo Sparerpauschbetrag annuale di 1.000 € (singolo) / 2.000 € (in dichiarazione congiunta) per il 2026 protegge la prima fetta di reddito da capitale interamente. Le piattaforme P2P estere (che sono virtualmente tutte, da una prospettiva tedesca) non trattengono la tassa tedesca — dichiara gli interessi lordi sull’Anlage KAP e regola annualmente con la sua dichiarazione dei redditi. Le perdite di default sono deducibili contro altro reddito da capitale una volta realizzate, con disciplina documentale. Niente di tutto questo sostituisce una conversazione con uno Steuerberater se il suo portafoglio P2P non è banale.
Veda la nostra classifica completa di 19 piattaforme P2P europee →
💡 Top piattaforma su CrowdIndex
Maclear è la nostra piattaforma valutata #1 di 19 — posizionata in SRO svizzero con rendimenti pubblicizzati 14,5 %–14,9 %, multilingue incluso il tedesco, e l’unico caso documentato nella nostra ricerca di un CEO che copre le perdite degli investitori con fondi personali su un default (Vibroedil, luglio 2025). Ai fini fiscali tedeschi, tratti Maclear come una piattaforma estera: nessuna tassa tedesca trattenuta alla fonte; dichiari gli interessi lordi sull’Anlage KAP; confermi il trattamento della Verrechnungssteuer svizzera con uno Steuerberater.
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⚠️ Avvertenza (ripetizione). Questa è informazione editoriale per pubblico generale, non consulenza fiscale personalizzata. La legge fiscale tedesca è complessa e cambia regolarmente. L’aliquota Abgeltungsteuer, lo Sparerpauschbetrag, il Soli e le aliquote Kirchensteuer citate sopra dovrebbero essere verificate con le linee guida attuali del Bundesfinanzministerium e del Finanzamt per l’anno fiscale che sta presentando. Il trattamento di strutture di prodotto P2P specifiche (cessione di crediti, partecipazioni agli utili, investimenti in debito in default) può deviare dal pattern standard del reddito da interessi §20 EStG. Consulti uno Steuerberater qualificato per la sua situazione specifica. CrowdIndex non è un consulente fiscale e non accetta responsabilità per decisioni fiscali prese sulla base di questo articolo.
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