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P2P-Steuerleitfaden für deutsche Anleger 2026

Wie P2P-Kreditzinsen in Deutschland besteuert werden: Abgeltungsteuer 25 %, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Sparerpauschbetrag, Anlage KAP und Meldung ausländischer Plattformen für 2026.

By Daniel Brenner, Senior Editor · Updated 2026-05-19

P2P-Steuerleitfaden für deutsche Anleger 2026

Eine verständliche Durchgang davon, wie Erträge aus P2P-Kreditplattformen in Deutschland besteuert werden — Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, der Sparerpauschbetrag (jährlicher steuerfreier Freibetrag) und wie Einkommen aus ausländischen Plattformen in der Anlage KAP zu melden ist.

⚠️ KEINE Steuerberatung. Dieser Leitfaden ist nur redaktionelle Information, geschrieben für ein allgemeines Privatpublikum. Das deutsche Steuerrecht ist tatsächlich komplex, die Behandlung von P2P-Einkommen kann je nach Plattformstruktur variieren (Zinsen vs. Forderungsabtretung vs. Gewinnbeteiligung), und Sätze und Freibeträge ändern sich. Konsultieren Sie einen qualifizierten Steuerberater für Ihre spezifische Situation vor der Einreichung. CrowdIndex ist kein Steuerberater.

TL;DR

  • P2P-Kreditzinsen, die ein deutscher Steueransässiger erhält, werden normalerweise als Kapitaleinkünfte (Einkommen aus Kapital) nach § 20 des deutschen Einkommensteuergesetzes (EStG) behandelt.
  • Der Steuersatz ist die pauschale Abgeltungsteuer von 25 % auf die Bruttozinsen, zuzüglich Solidaritätszuschlag („Soli”) in Höhe von 5,5 % des Abgeltungsteuerbetrags, zuzüglich Kirchensteuerin Höhe von 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (übriges Deutschland) des Abgeltungsteuerbetrags, falls Sie als Mitglied einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft registriert sind.
  • Ein Sparerpauschbetrag (Sparer-Pauschbetrag) von 1.000 € pro Einzelveranlagung / 2.000 € pro zusammen veranlagtem Ehepaarfür 2026 befreit den ersten Teil des Kapitaleinkommens vollständig von der Steuer.
  • Die meisten deutschen Banken und deutsch-lizenzierten Broker behalten Abgeltungsteuer an der Quelle ein. Ausländische P2P-Plattformen (lettische, litauische, estnische, irische, schweizerische) tun dies typischerweise nicht. Sie sind dafür verantwortlich, dieses Einkommen selbst in der Anlage KAP Ihrer deutschen Einkommensteuererklärung anzugeben.
  • Wenn das ausländische Land an der Quelle Steuern auf die Zinsen einbehält, können Sie in der Regel eine Anrechnung ausländischer Steuer gegen Ihre deutsche Abgeltungsteuer nach § 32d Abs. 5 EStG geltend machen, bis zu dem im entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen festgelegten Limit.
  • Ausfallverluste auf P2P-Krediten werden als Verluste aus Kapitaleinkünften behandelt und können andere Kapitaleinkünfte ausgleichen — aber nur innerhalb des § 20 EStG-Eimers, mit spezifischen Verlustverrechnungsbeschränkungen, die sich seit 2020 mehrmals geändert haben. Holen Sie sich zu diesem Punkt speziell Beratung.

⚠️ Disclaimer. Dies ist redaktionelle Information, keine Steuerberatung. Sätze, Freibeträge und Meldungsregeln ändern sich mit jedem Jahressteuergesetz. Verifizieren Sie immer gegen aktuelle Leitlinien des Bundesfinanzministeriums und des Finanzamts, und konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihre persönliche Situation.

📊 CrowdIndex Empfehlung der Redaktion. Maclear belegt Platz 1 von 19 europäischen P2P-Plattformen auf CrowdIndex (Score 9,2/10) — schweizerisch positioniert, beworbene Renditen von 14,5 %–14,9 %, mehrsprachig einschließlich Deutsch. Steuertechnisch: Maclear ist aus deutscher Sicht eine ausländische Plattform und wird keine deutsche Abgeltungsteuer einbehalten; Sie melden die Bruttozinsen selbst in der Anlage KAP. Vollständige Maclear-Bewertung lesen →

1. Deutsche Steuer auf P2P-Erträge — Mechanik der Abgeltungsteuer

In Deutschland unterteilt das Einkommensteuersystem das Einkommen in sieben Kategorien (Einkunftsarten). Einkommen aus Kapital — Zinsen, Dividenden, bestimmte Arten von Anlageeinkünften — fällt unter § 20 EStG (Einkommensteuergesetz). Für die meisten Privatanleger wird diese Kategorie nicht zum progressiven persönlichen Einkommensteuersatz besteuert, sondern zu einem pauschalen Satz namens Abgeltungsteuer, eingeführt 2009.

Der Schlagzeilensatz der Abgeltungsteuer beträgt 25 % auf den Bruttozinsbetrag. Darüber hinaus zahlen Sie:

  • Solidaritätszuschlag (Soli) in Höhe von 5,5 % des Abgeltungsteuerbetrags selbst (nicht 5,5 % der Zinsen — 5,5 % der 25 % Steuer). Dies bedeutet einen effektiven Aufschlag von etwa 1,375 Prozentpunkten der Bruttozinsen. Der Soli wurde für die normale Einkommensteuer 2021 wesentlich reduziert, gilt aber weiterhin in voller Höhe auf die Abgeltungsteuer auf Kapitaleinkommen.
  • Kirchensteuer in Höhe von 8 % in Bayern und Baden-Württemberg oder 9 % im übrigen Deutschland, wiederum berechnet auf den Abgeltungsteuerbetrag — aber nur, wenn Sie als Mitglied einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft registriert sind (katholisch, evangelisch, jüdische Gemeinde, etc.). Wenn Sie konfessionslos sind (keine registrierte religiöse Zugehörigkeit), fällt keine Kirchensteuer an.

So sieht die effektive Gesamtsteuer auf jeden 100 € Brutto-P2P-Zinsen für jemanden über dem Sparerpauschbetrag aus:

KomponenteBerechnungBetrag
Bruttozinsen—100,00 €
Abgeltungsteuer25 % × 100 €25,00 €
Solidaritätszuschlag5,5 % × 25 €1,375 €
Kirchensteuer (bei 9 %-Bundesland)9 % × 25 €2,25 €
Effektive Steuermit Kirchensteuer28,625 €
Effektive Steuerohne Kirchensteuer26,375 €
Netto nach Steuermit Kirchensteuer71,375 €
Netto nach Steuerohne Kirchensteuer73,625 €

Der pauschale Satz von 25 % ist tatsächlich ein Vorteil für Gutverdienende — wenn Ihr marginaler persönlicher Einkommensteuersatz 42 % oder 45 % beträgt, ist die Zahlung von 25 % auf Kapitaleinkommen eine bedeutende Ersparnis. Für Geringverdienende, deren marginaler Satz unter 25 % liegt, gibt es eine spezielle Wahl namens Günstigerprüfung: Sie können das Finanzamt bitten, Ihr Kapitaleinkommen zu Ihrem niedrigeren marginalen Satz zu besteuern. Das Finanzamt führt die Berechnung automatisch durch, wenn Sie das entsprechende Kästchen auf der Anlage KAP ankreuzen.

Wichtig: Die Abgeltungsteuer gilt für Zinsen. Wenn die wirtschaftliche Struktur einer P2P-Plattform Ihnen technisch etwas anderes als Zinsen zahlt — zum Beispiel Gewinnbeteiligungen, Forderungsabtretungserträge oder Zweckgesellschaftsausschüttungen — kann sich die steuerliche Klassifizierung verschieben. Das Forderungsabtretungsmodell von CrowdIndex-Scramble und die Gewinnbeteiligungsstruktur für notleidende Schulden (DDI) von CrowdIndex-Indemo sind die Arten von Produkten, bei denen Sie einen Steuerberater fragen sollten, ob das Einkommen noch § 20 EStG-Kapitaleinkommen ist oder ob eine andere Kategorie gilt.

2. Sparerpauschbetrag — Der jährliche Freibetrag (1.000 € / 2.000 € in 2026)

Deutschland hat einen eingebauten steuerfreien Freibetrag für Kapitaleinkommen namens Sparerpauschbetrag(Sparer-Pauschbetrag). Für Steuerjahr 2026 :

  • 1.000 € pro Einzelveranlagung (angehoben von 801 € wirksam ab 2023)
  • 2.000 € pro zusammen veranlagtem Ehepaar / Lebenspartnerschaft

Dieser Freibetrag ist kein Abzug gegen Bruttozinsen; es ist ein Anteil des Kapitaleinkommens, der vollständig von Abgeltungsteuer, Soli und Kirchensteuer befreit ist. Die ersten 1.000 € P2P-Zinsen (sowie Bankzinsen und Dividendeneinkommen und andere § 20 EStG-Einkünfte zusammen) pro Einzelveranlagung sind daher steuerfrei. Nur Einkommen über 1.000 € unterliegt der in Abschnitt 1 beschriebenen Mechanik von 25 % + Soli + Kirchensteuer.

Freistellungsauftrag — Ihrer Bank sagen, nicht einzubehalten

Für Einkommen, das über deutsche Banken und deutsch-lizenzierte Broker verdient wird, ist der Standardmechanismus der Freistellungsauftrag („exemption order”). Sie teilen jeder Institution mit, wie viel Ihres 1.000-€-Freibetrags Sie diesem Konto zuweisen. Die Bank verzichtet dann darauf, Abgeltungsteuer auf Einkommen bis zum zugewiesenen Betrag einzubehalten.

Die gesamten Freistellungsaufträge, die Sie über alle Institutionen hinweg erteilen, dürfen 1.000 € (oder 2.000 € für Zusammenveranlagung) nicht überschreiten. Das Bundeszentralamt für Steuern prüft dies über das deutsche Steuer-ID-System gegen, sodass die Erteilung zweier 1.000-€-Freistellungsaufträge bei zwei verschiedenen Banken gemeldet wird.

Ausländische P2P-Plattformen und der Sparerpauschbetrag

Hier ist die Falle, die die meisten deutschen P2P-Anleger erwischt: Ein Freistellungsauftrag hat keine Wirkung auf eine ausländische Plattform. Ausländische P2P-Plattformen (lettische, litauische, estnische, irische, schweizerische) sind keine deutschen Banken, melden nicht bei der deutschen Steuerbehörde und respektieren keine Freistellungsaufträge. Sie zahlen Ihnen einfach die Bruttozinsen.

Dies bedeutet nicht, dass Sie Ihren Sparerpauschbetrag auf dieses Einkommen verlieren — Sie erhalten den 1.000-€-Freibetrag absolut weiterhin. Aber die Mechanik ist anders:

  1. Die ausländische Plattform zahlt Ihnen Bruttozinsen (keine deutsche Steuer einbehalten).
  2. In Ihrer Jahressteuererklärung melden Sie die Bruttozinsen in der Anlage KAP.
  3. Das Finanzamt wendet den Sparerpauschbetrag automatisch bei der Berechnung Ihrer endgültigen Schuld an.
  4. Sie zahlen die resultierende Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer (falls zutreffend) mit Ihrer Jahressteuerrechnung.

Der Cashflow-Effekt: Sie haben während des Jahres die volle Nutzung der Bruttozinsen und zahlen die resultierende Steuer einmal im Jahr. Die Gesamtsteuer ist die gleiche, als wenn eine deutsche Bank an der Quelle einbehalten hätte — Sie rechnen nur jährlich statt monatlich ab.

3. Anlage KAP — Meldung von P2P-Einkommen in Ihrer deutschen Steuererklärung

Das Formular, das alle Kapitaleinkünfte erfasst — Bankzinsen, Dividenden, Kapitalgewinne auf Wertpapiere und P2P-Kreditzinsen von ausländischen Plattformen — ist die Anlage KAP (Anlage KAP zu Ihrer Jahres-Einkommensteuererklärung).

Sie reichen die Anlage KAP über:

  • Elster Online (elster.de) — das offizielle deutsche Steuer-E-Filing-Portal, kostenlos, auf Deutsch
  • Einen Steuerberater — empfohlen, wenn Ihr P2P-Portfolio nicht trivial ist oder wenn Sie ausländische Steuergutschriften geltend machen
  • Kommerzielle Steuersoftware — WISO Steuer, smartsteuer, Taxfix und ähnliche Tools unterstützen die Anlage KAP

Was wohin geht (allgemeine Anleitung — aktuelle Zeilennummerierung für Steuerjahr 2026 verifizieren)

Das Anlage-KAP-Formular hat separate Zeilen für verschiedene Unterkategorien von Kapitaleinkommen. Die Zeilennummerierung ändert sich jedes Jahr, prüfen Sie also immer das aktuelle Elster-Formular. Als allgemeine Anleitung:

  • Zeile: Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben — dies ist der Eimer für Zinsen aus ausländischen P2P-Plattformen. Sie tragen den Bruttobetrag in EUR der während des Steuerjahres erhaltenen Zinsen ein.
  • Zeile: Ausländische Quellensteuer — wenn das Quellenland Steuer auf die Zinsen einbehalten hat (selten im EU-P2P; häufiger bei schweizerischen Plattformen, die unter dem Deutsch-Schweizer Doppelbesteuerungsabkommen ausschütten), tragen Sie hier den ausländischen Steuerbetrag ein, um die Anrechnung ausländischer Steuer geltend zu machen. Mehr dazu in Abschnitt 4.
  • Zeile: Verluste aus Kapitalvermögen — für dokumentierte Ausfallverluste. Siehe Abschnitt 5.
  • Ankreuzkästchen: Günstigerprüfung beantragen — die Günstigerprüfung beantragen, wenn Sie glauben, dass Ihr persönlicher marginaler Satz unter 25 % liegt.
  • Ankreuzkästchen: Kirchensteuer-Abzug — bestätigt, ob Kirchensteuer angewendet werden soll.

Dokumentation, die Sie aufbewahren sollten

Ausländische P2P-Plattformen erstellen keine Steuerbescheinigungen im deutschen Format. Sie müssen Ihre eigenen Aufzeichnungen führen:

  1. Jahresendabrechnung von jeder Plattform — die meisten Plattformen (Mintos, PeerBerry, Twino, Maclear, etc.) erstellen eine jährliche Anlegerabrechnung, die die insgesamt verdienten Zinsen, gezahlten Gebühren, Ausfälle und Rückgewinnungen zeigt. Laden Sie diese herunter und archivieren Sie sie als PDF.
  2. Transaktionsprotokoll / CSV-Export — die meisten Plattformen erlauben einen vollständigen CSV-Export jeder Transaktion. Bewahren Sie diesen auf, falls das Finanzamt eine detaillierte Aufschlüsselung verlangt.
  3. Nachweis der ausländischen Einbehaltung — wenn irgendeine ausländische Steuer einbehalten wurde, bewahren Sie das Bestätigungsdokument der Plattform mit dem Betrag auf.
  4. Währungsumrechnungsaufzeichnungen — wenn Sie Kredite in einer anderen Währung als EUR gehalten haben, müssen Sie zum EZB-Referenzkurs zum Datum jeder Zinszahlung umrechnen oder die Jahresenddurchrechnungsregel konsistent anwenden. Die meisten EU-P2P-Plattformen operieren standardmäßig in EUR, daher gilt dies selten.

Steuererklärungsdokumentation sollte unter deutschem Steuerrecht mindestens 10 Jahre aufbewahrt werden (im Falle einer Prüfung), auch wenn das Standard-Neufestsetzungsfenster kürzer ist.

4. Ausländische P2P-Plattformen — Einbehaltung und Anrechnung ausländischer Steuer

Die meisten EU-lizenzierten P2P-Plattformen — die in unserem P2P-Regulation-Explained-Leitfaden behandelten — behalten keine Steuer an der Quelle auf an nicht-ansässige Privatanleger gezahlte Zinsen ein. Die Plattform zahlt Ihnen brutto, Sie rechnen mit dem deutschen Finanzamt selbst ab.

Einige Situationen beinhalten ausländische Quellensteuer:

Schweizer Plattformen — Verrechnungssteuer

Die Schweiz hat eine 35%ige Verrechnungssteuer auf schweizerische Zinsen. Ob sie für eine bestimmte schweizerische P2P-Plattform gilt, hängt von der Rechtsstruktur der Zinszahlung ab. CrowdIndex-Maclear ist über die PolyReg-SRO-Mitgliedschaft als schweizerische Plattform positioniert, aber seine tatsächliche Kreditstruktur läuft über Kreditnehmer in mehreren Jurisdiktionen — daher ist die Frage, ob schweizerische Verrechnungssteuer auf an deutsche Anleger gezahlte Maclear-Zinsen gilt, eine Frage für einen Steuerberater, keine allgemeine Antwort.

Wenn 35 % schweizerische Quellensteuer gilt, deckelt das Deutsch-Schweizer Doppelbesteuerungsabkommen den anrechenbaren Betrag bei 15 %. Die verbleibenden 20 % müssten von der schweizerischen Steuerbehörde (Eidgenössische Steuerverwaltung, ESTV) über ein formales Erstattungsverfahren zurückgefordert werden.

Andere EU-Mitgliedstaaten — keine Einbehaltung (typischerweise)

Lettische, litauische, estnische und irische ECSP-Plattformen behalten in der Regel keine Steuer auf an EU-Privatanleger gezahlte Zinsen ein. Die EU hat die grenzüberschreitende Zinsbesteuerung substanziell harmonisiert, und die in diesen Jurisdiktionen tätigen Plattformen strukturieren ihre Zahlungen so, dass sie an der Quelle steuerneutral sind. Sie melden den Bruttobetrag in der Anlage KAP und zahlen deutsche Steuer zum Abgeltungsteuersatz.

Anrechnung ausländischer Steuer — § 32d Abs. 5 EStG

Wenn ausländische Steuer auf Ihre P2P-Zinsen einbehalten wurde, können Sie eine Anrechnung gegen Ihre deutsche Abgeltungsteuernach § 32d Abs. 5 EStG geltend machen, gedeckelt auf den im entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen festgelegten Satz. Die Gutschrift wird in der Anlage KAP über eine dedizierte Zeile für „Ausländische Quellensteuer” angewendet.

Ein vereinfachtes Beispielsrechnen, nur zur Veranschaulichung(keine Rechtsberatung, ):

  • Sie verdienen 1.500 € Bruttozinsen aus einer schweizerischen P2P-Zahlung.
  • Schweizerische Verrechnungssteuer von 35 % (525 €) wird an der Quelle einbehalten.
  • Nach dem Deutsch-Schweizer DBA können Sie bis zu 15 % (225 €) gegen Ihre deutsche Abgeltungsteuer anrechnen.
  • Ihre deutsche Abgeltungsteuer auf 1.500 € beträgt 375 € (25 %); Gutschrift von 225 € reduziert dies auf 150 € deutsche Nettosteuer.
  • Die verbleibenden 300 € schweizerische Einbehaltung (35 % – 15 %) können im Prinzip von der schweizerischen Steuerbehörde über ein Erstattungsverfahren zurückgefordert werden — dies erfordert die Einreichung des Formulars 85 / DA-1 (je nach Jahr) bei der ESTV. Das Verfahren ist real, aber administrativ aufwendig; viele kleinanleger-große Erstattungsansprüche werden in der Praxis nicht verfolgt, weil die Einreichungskosten den erstattungsfähigen Betrag übersteigen.

Fazit zur ausländischen Steuer: Für die meisten EU-lizenzierten P2P-Plattformen wird keine ausländische Steuer einbehalten und das deutsche Steuerergebnis ist die einfache Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer auf die Bruttozinsen. Für schweizerisch strukturierte Zahlungen ist die Frage genuin komplex und rechtfertigt ein Steuerberatergespräch.

5. Verluste — Wie Ausfallverluste steuerlich behandelt werden

P2P-Kredite fallen aus. Einige erholen sich; einige nicht. Die deutsche steuerliche Behandlung dieser Verluste ist seit 2020 ein sich bewegendes Ziel und einer der Punkte, an denen dieser Leitfaden am stärksten auf einen Steuerberater verweist.

Allgemeine Position

Verluste aus Kapitaleinkünften werden als Verluste aus Kapitalvermögen nach § 20 EStG behandelt. Die aktuellen Regeln (nach den Gesetzesänderungen von 2020, 2021 und mehreren nachfolgenden Jahressteuergesetzen):

  • Verluste aus Kapitaleinkünften können gegen andere Kapitaleinkünfte innerhalb desselben § 20 EStG-Eimers verrechnet werden. So kann ein Ausfallverlust auf einen P2P-Kredit gegen Zinsen auf andere P2P-Kredite, gegen Bankzinsen und gegen Dividendeneinkommen im selben Jahr verrechnet werden.
  • Verluste können nicht gegen Einkommen anderer Kategorien (Arbeitseinkommen, Geschäftseinkommen, Mieteinkünfte) verrechnet werden. Kapitalverluste leben in ihrem eigenen abgeschirmten Eimer.
  • Nicht genutzte Kapitalverluste können typischerweise auf zukünftige Steuerjahre vorgetragen und gegen zukünftige Kapitaleinkünfte verrechnet werden. Das Finanzamt erlässt einen separaten Verlustfeststellungsbescheid, der den Vortragsbetrag bestätigt.
  • Es gab spezifische Beschränkungenbei der Verrechnung von Verlusten aus „Forderungsausfällen” und aus bestimmten Derivaten, mit jährlichen Obergrenzen, die bis zum Bundesverfassungsgericht ausgetragen wurden. Die rechtliche Position ist genuin ungeklärt und hat sich mehrmals verschoben.

Praktische Probleme

Das größte praktische Problem mit P2P-Ausfallverlusten in Deutschland ist der Nachweis des Verlustes zur Zufriedenheit des Finanzamts. Die Steuerbehörde fragt historisch:

  1. Wann hat sich der Verlust kristallisiert? Ist der Kredit von der Plattform formell abgeschrieben? Befindet er sich noch in der Rückgewinnung? Ein Kredit in der Rückgewinnung ist noch kein steuerlich abzugsfähiger Verlust — nur eine endgültige Abschreibung oder eine bestätigte uneinbringliche Forderung zählt.
  2. Welche Dokumentation stützt den Verlust? Plattform-Abschreibungsbenachrichtigung, Rückgewinnungsverfahren-Ergebnis, endgültige Abrechnungserklärung. Dokumentation ausländischer Plattformen wird manchmal angefochten, weil sie nicht dem deutschen Format entspricht, das das Finanzamt erwartet.
  3. Liegt der Verlust in der richtigen Kategorie? Einige Plattformen strukturieren Produkte so, dass Verluste als Forderungsrealisierungsverluste statt als Zinsverzicht behandelt werden könnten — die Kategorie beeinflusst, welche Verrechnungsregeln gelten.

Dies ist genau der Bereich, in dem ein Steuerberater seine Gebühr verdient. Eine schlechte Verlustklassifizierung kann erhebliche Steuern kosten und Streitigkeiten mit dem Finanzamt verursachen.

6. Ressourcen — Wo aktuelle Regeln verifizieren

Deutsche Steuerregeln ändern sich mit jedem Jahressteuergesetz, und die praktische Anleitung des Finanzamts entwickelt sich durch BMF-Schreiben und Rechtsprechung. Die maßgeblichen Quellen:

  • Bundesministerium der Finanzen (BMF) — bundesfinanzministerium.de — veröffentlicht die offiziellen Leitlinien-Schreiben (BMF-Schreiben) zur Auslegung von § 20 EStG und Abgeltungsteuer-Regeln.
  • Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) — bzst.de — behandelt grenzüberschreitende Steuerangelegenheiten einschließlich Erstattungsverfahren für die Anrechnung ausländischer Steuer.
  • Elster.de — elster.de — das offizielle Steuer-E-Filing-Portal mit aktuellen Formularen und zeilenweisen Hilfetexten.
  • Ihr örtliches Finanzamt — für schriftliche Anfragen (verbindliche Auskunft) zu spezifischen komplexen Fällen. Es gibt eine Gebühr, aber die Antwort ist bindend.
  • Ein lizenzierter Steuerberater — gelistet in der Steuerberaterkammer Ihres Bundeslandes (z.B. stbk-muenchen.de, stbk-koeln.de). Für bedeutsame P2P-Portfolios mit mehreren ausländischen Plattformen ist dies der richtige Ausgangspunkt.

Für die regulatorische Seite von P2P — welche Plattformen unter MiFID II, ECSP, schweizerischer SRO oder unreguliert lizenziert sind — siehe unseren Begleitleitfaden P2P-Regulation-Explained. Regulierung bestimmt, wer die Plattform beaufsichtigt; Besteuerung bestimmt, was Sie dem Finanzamt schulden. Die beiden sind unabhängige Dimensionen.

7. Häufig gestellte Fragen

Muss ich Steuern auf P2P-Zinsen in Deutschland zahlen, wenn meine Gesamtzinsen unter 1.000 € liegen? Wenn Ihr gesamtes Kapitaleinkommen (P2P-Zinsen + Bankzinsen + Dividenden + andere § 20 EStG-Einkünfte, kombiniert über alle Quellen) unter dem Sparerpauschbetrag von 1.000 € für eine Einzelveranlagung (2.000 € zusammen veranlagt für 2026) liegt, ist das Einkommen vollständig von Abgeltungsteuer, Soli und Kirchensteuer befreit. Sie müssen das Einkommen möglicherweise noch in der Anlage KAP angeben, wenn es von ausländischen Plattformen stammt — das Finanzamt bestätigt dann, dass keine Steuer fällig ist. Der Freibetrag gilt pro Einzelveranlagung pro Jahr und ist nicht zwischen Ehegatten übertragbar, wenn separat veranlagt.

Behält Maclear automatisch deutsche Steuer für mich ein? Nein. Maclear ist eine ausländische Plattform (schweizerisch positioniert über PolyReg-SRO-Mitgliedschaft) und ist keine deutsche Bank. Sie respektiert keine Freistellungsaufträge und behält keine Abgeltungsteuer ein. Sie erhalten Bruttozinsen und sind dafür verantwortlich, diese selbst in der Anlage KAP anzugeben. Ob schweizerische Verrechnungssteuer einbehalten wird, hängt von der Struktur der spezifischen Zinszahlung ab — bestätigen Sie mit einem Steuerberater.

Behält Mintos deutsche Steuer ein? CrowdIndex-Mintos ist eine lettische MiFID-II-Investment-Firm, reguliert von der Latvijas Banka. Als lettische Zahlung an einen deutschen Einwohner beinhaltet sie unter dem EU-Rahmen in der Regel keine lettische Quellensteuer auf Zinsen, und Mintos behält keine deutsche Steuer ein. Sie melden die Bruttozinsen in der Anlage KAP. Das gleiche Muster gilt für andere lettisch lizenzierte Plattformen (CrowdIndex-Nectaro, CrowdIndex-Twino, CrowdIndex-Indemo, CrowdIndex-Capitalia) sowie für litauische und estnische ECSP-lizenzierte Plattformen.

Wie melde ich P2P-Verluste, wenn ein Kredit ausfällt? Ausfallverluste gehen in der Anlage KAP als Verluste aus Kapitalvermögen, aber erst, wenn der Verlust realisiert ist — d.h. die Plattform hat den Kredit formell abgeschrieben oder Rückgewinnungsverfahren wurden uneinbringlich abgeschlossen. Ein Kredit in der Rückgewinnung ist noch nicht abzugsfähig. Verluste verrechnen andere Kapitaleinkünfte im selben Jahr; nicht genutzte Verluste werden vorgetragen. Das Finanzamt wird die Dokumentation prüfen, bewahren Sie also die Abschreibungsbenachrichtigung der Plattform und jegliche Rückgewinnungsergebniserklärung auf. Es wird dringend empfohlen, hierzu einen Steuerberater zu konsultieren — die Kategorisierungsregeln haben sich mehrmals verschoben.

Muss ich P2P-Einkommen angeben, wenn ich noch kein deutscher Steueransässiger bin? Dieser Leitfaden geht davon aus, dass Sie deutscher Steueransässiger sind (unbeschränkt steuerpflichtig) — d.h. Sie haben Ihren gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland. Wenn Sie nicht ansässig sind oder Wohnsitz in mehreren Ländern haben, verschiebt sich die Frage, wo die Zinsen steuerpflichtig sind, auf das entsprechende Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und dem Quellenland der Plattform sowie auf die Regeln in Ihrem Wohnsitzland. Dies ist eine Frage für einen Steuerberater mit internationaler Steuererfahrung, kein allgemeiner Artikel.

8. Fazit

Für einen deutschen Steueransässigen werden P2P-Kreditzinsen als Kapitaleinkünfte nach § 20 EStG behandelt und zum pauschalen Abgeltungsteuersatz von 25 % besteuert, zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 % des Steuerbetrags, zuzüglich Kirchensteuer in Höhe von 8–9 % des Steuerbetrags, falls zutreffend. Der jährliche Sparerpauschbetrag von 1.000 € (einzeln) / 2.000 € (zusammen veranlagt) für 2026 schützt den ersten Teil des Kapitaleinkommens vollständig. Ausländische P2P-Plattformen (was im Wesentlichen alle aus deutscher Sicht sind) behalten keine deutsche Steuer ein — Sie melden die Bruttozinsen in der Anlage KAP und rechnen jährlich mit Ihrer Steuererklärung ab. Ausfallverluste sind nach Realisierung gegen andere Kapitaleinkünfte abzugsfähig, mit Dokumentationsdisziplin. Nichts davon ersetzt ein Gespräch mit einem Steuerberater, wenn Ihr P2P-Portfolio nicht trivial ist.

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Maclear ist unsere Nr.-1-von-19-Plattform — schweizerisch SRO-positioniert mit beworbenen Renditen von 14,5 %–14,9 %, mehrsprachig einschließlich Deutsch und der einzige dokumentierte Fall in unserer Recherche eines CEOs, der Anlegerverluste aus persönlichen Mitteln bei einem Ausfall deckte (Vibroedil, Juli 2025). Für deutsche Steuerzwecke behandeln Sie Maclear als ausländische Plattform: keine deutsche Steuer an der Quelle einbehalten; melden Sie Bruttozinsen in der Anlage KAP; bestätigen Sie die Behandlung der schweizerischen Verrechnungssteuer mit einem Steuerberater.

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⚠️ Disclaimer (Wiederholung). Dies ist redaktionelle Information für allgemeines Publikum, keine personalisierte Steuerberatung. Das deutsche Steuerrecht ist komplex und ändert sich regelmäßig. Der Abgeltungsteuersatz, der Sparerpauschbetrag, Soli und Kirchensteuersätze, die oben zitiert wurden, sollten gegen aktuelle Leitlinien des Bundesfinanzministeriums und des Finanzamts für das Steuerjahr, das Sie einreichen, verifiziert werden. Die Behandlung spezifischer P2P-Produktstrukturen (Forderungsabtretung, Gewinnbeteiligungen, Investitionen in notleidende Schulden) kann vom Standard-§-20-EStG-Zinseinkommensmuster abweichen. Konsultieren Sie einen qualifizierten Steuerberater für Ihre spezifische Situation. CrowdIndex ist kein Steuerberater und übernimmt keine Verantwortung für auf Basis dieses Artikels getroffene Steuerentscheidungen.

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